高新企業(yè)，入賬時候計提的研發(fā)費用要大于實際歸集時候的金額，可以嗎？分錄要做調(diào)整嗎？
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
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加計扣除的研發(fā)費當稅前可扣除的金額大于實際發(fā)生額時，是用調(diào)減嗎，我覺得當可扣除的金額大于實際發(fā)生額時不是不用調(diào)整的嗎，為什么要調(diào)減?。?/p>
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Q
企業(yè)計提研發(fā)人員工資費用，慣例是次月計提。在填制高企研發(fā)費用輔助賬的時候，若研發(fā)項目時間為1-3月份，記賬憑證用2-4月份（次月計提工資費用）可以嗎？因為是后期重新歸集高企研發(fā)輔助賬，財報及稅收早已上報稅務局，更沒辦法去修改憑證，如直接投入，折舊等用當月記賬憑證，這樣可以嗎？
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Q
老師，高新技術(shù)在歸集研發(fā)費用的時候其他費用超過了10%，需要調(diào)整嗎，因為聽項目的人說匯算清繳的研發(fā)費用數(shù)和研發(fā)費用專項審計報告、高企年報上的研發(fā)費用都要一致，是這樣嗎
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請問：我們?nèi)ツ甑膽缎匠辍べY貸方發(fā)生額比實際支付少，原因是計提的時候少，實發(fā)的時候有補貼所以比計提多，當時做賬務處理的時候?qū)τ谟嬏岵町惒糠譀]有走應付職工薪酬—工資這個科目，造成現(xiàn)在的計提額比實發(fā)額小?，F(xiàn)在做匯算清繳的職工薪酬納稅調(diào)整的時候，賬載金額按實發(fā)金額填嗎？
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Q
請問老師，匯算清繳的時候，納稅調(diào)整表，實際費用大于稅收金額，所以費用應該調(diào)增。那成本呢？實際成本大于稅收成本，成本需要減掉一部分，叫成本調(diào)減是嗎
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您好，不行的，高新企業(yè)入賬時計提的研發(fā)費用不能大于實際歸集金額，必須按實際發(fā)生額記賬，如果多計提了就要做調(diào)整分錄，沖減多記的研發(fā)支出和應付賬款等科目
前兩年的研發(fā)費用，多計提的是放在本月沖減嗎？
?您好，這個不行的，以前年度的差錯不能直接改當期賬，必須用以前年度損益調(diào)整科目修正，并同步調(diào)整稅務報表
是調(diào)整財務報表嗎？
您好，分錄要寫，以前的報表也要改的，我們審計也沒調(diào)整呀