這次發(fā)送原圖是

好的好的，這個能看清楚的，我去看題

您好，在母子公司建筑合同中，母公司按實際結(jié)算進度確認在建工程成本，本題中甲公司2×18年結(jié)算1200萬元、2×19年結(jié)算1014萬元，因此辦公樓的入賬價值為兩者之和2214萬元，累計折舊按入賬價值減殘值36萬元后除以22年再乘以實際使用16個月計算得出132萬元。

好的，我明白了，請接著看下一問，我看懂他的答案

好的好的，我現(xiàn)在去看新題

?您好，甲公司把自用的辦公樓改成出租時，會計上要做個賬務調(diào)整。先把辦公樓原來的賬面價值算出來，原值2214萬減去已經(jīng)提的折舊132萬，等于2082萬。然后按出租當天的市場價2200萬記入投資性房地產(chǎn)科目，比賬面價值多出來的118萬差額記到其他綜合收益這個科目里。 ? 具體記賬就是四筆：借記投資性房地產(chǎn)2200萬和累計折舊132萬，貸記固定資產(chǎn)2214萬和其他綜合收益118萬。這樣就把自用的樓轉(zhuǎn)成出租的樓了，多賺的118萬先記著不算當期利潤。

好的，我明白了，還是這個資料題請幫我解答一下最后這問，和丙公司的租賃合同，合報抵消分錄？

多謝了，這個是原圖

您好，我看下面有答案呀

嗯，我看不懂

好的好的，我現(xiàn)在去看題哈

?您好，1. 2020年12月31日分錄： 甲公司把辦公樓從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)（公允價值2200萬） 需要抵銷丙公司賬上的使用權(quán)資產(chǎn)（1361.6萬）和租賃負債（1361.6萬） 分錄是兩邊對沖掉 2. 2021年12月31日分錄： 投資性房地產(chǎn)公允價值漲到2400萬，要確認200萬收益 丙公司支付了第一年租金500萬，要分攤利息68.08萬和本金431.92萬 丙公司裝修費60萬要按3年攤銷，當年攤銷16.36萬 這些都要在合并報表中調(diào)整抵銷 這些分錄是為了消除母子公司之間的內(nèi)部交易影響，讓合并報表只反映集團對外的真實情況。具體數(shù)字是根據(jù)題目給出的利率、年限等條件計算得出的。

感謝你的熱心解答！我放棄了，這個題太難，我是搞不懂了！晚安！