老師好，我這里是個體戶，按小規(guī)模納稅人季度報稅，9月15號辦的營業(yè)執(zhí)照，10月10日做的稅務(wù)登記，那是從明年的1月開始申報今年第四季度個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得的還是現(xiàn)在也要申報第三季度的呢個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得呢？如下2張圖。 我們主要是銷售紅酒和煙還有茶葉的，已經(jīng)購買稅控盤和領(lǐng)電子發(fā)票要開票的，那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會有優(yōu)惠些呢？ 查賬征收的個人所得稅經(jīng)營所得稅中，我們的成本費用是按實際的開支扣除，還是這些費用都是要有發(fā)票才能作為有效開支進行扣除呢？還有經(jīng)營者的固定扣除是多少呢？像專項扣除中的子女養(yǎng)育金這些都是要有憑證依據(jù)的還是隨意填寫呢？ 我們是小規(guī)模納稅人開專票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎？還是季度銷售額不到30萬也可以免稅呢？

老師，個體工商戶第一季度定期定額征收，發(fā)票開了35w超額了，已經(jīng)交了增值稅，因為是定額所以沒有做進項。定額自動申報過了，然后第二季度突然變成了查賬征收，開了2w的發(fā)票，也是沒有進項，現(xiàn)在個人所得稅經(jīng)營所要申報，但是稅款所屬期是1-6月的。我該怎么去填寫收入，之前是35w是定額時發(fā)生的，2w是查賬征收發(fā)生的，如果加一起就是37w了，一分錢的進項都沒有，這應(yīng)繳稅率太高了。這個個稅申報表收入和成本應(yīng)該怎么填

個體工商戶，核定征收的， 今天打電話給我說我定額3萬元的， 意識我定額低了，經(jīng)驗所得需要繳納3%還是多少錢。 但是我季度是沒有超過45萬元的，比如我開了43萬不含稅發(fā)票，我就是按43萬的數(shù)據(jù)申報的，也是交了增值稅和個人經(jīng)營所得的，就是今年免稅就是交了個人經(jīng)營所得就是！這樣子我要去稅務(wù)問問嘛？

.某鮮奶生產(chǎn)企業(yè)甲為增值稅一般納稅人，注冊資本1000萬元，適用企業(yè)所得稅稅率25%。2022年度實現(xiàn)營業(yè)收入65000萬元，自行核算的2022年度會計利潤為5400 萬元，2023年5月經(jīng)聘請的會計師事務(wù)所審核后，發(fā)現(xiàn)如下事項: (1)市政府為支持乳制品行業(yè)發(fā)展，每戶定額撥付財政激勵資金300萬元。企業(yè)2月份收到相關(guān)資金，將其全額計入營業(yè)外收入并作為企業(yè)所得稅不征稅收入，經(jīng)審核符合稅法相關(guān)規(guī)定。 (2)3月份將A股股票轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收入300萬元，該股票為2021年1月份以260萬元購買 (3)6月份購置一臺生產(chǎn)設(shè)備支付的不含稅價款為1600萬元，當(dāng)月投入使用，會計核算按照使用期限10年，預(yù)計凈殘值率5%計提了累計折舊，由于技術(shù)進步原因，企業(yè)采用最低折舊年限法在企業(yè)所得稅前扣除。 (4)1月1日從位于境內(nèi)的母公司借款2200萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，當(dāng)年按照同期同類金融企業(yè)貸款利率支付利息132萬元。該企業(yè)實際稅負(fù)高于境內(nèi)母公司，且不能提供資料證明此交易符合獨立交易原則。 (5)成本費用中含實際發(fā)放的合理職工工資4000萬元，發(fā)生的職工福利費600萬元，職工教育經(jīng)費400萬元，撥繳的工會經(jīng)費80萬元，已取得符合規(guī)定的收據(jù)。(6)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費400萬元。 11 (7)當(dāng)年未形成無形資產(chǎn)的研發(fā)支出為300萬元。 (8)企業(yè)從2016年以來經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核后的應(yīng)納稅所得額數(shù)據(jù)如下表: 年份2016年2017年2018年2019年2020年 -5000 -1500 -400 1000 1500 2021年 應(yīng)納稅所得額(萬元) 2000 要求:根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。(1)判斷業(yè)務(wù)(1)是否需要繳納增值稅并說明理由。(2)計算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 (3)判斷業(yè)務(wù)(2)取得的股票轉(zhuǎn)讓收入是否需要繳納企業(yè)所得稅并說明理由。(4)計算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。(5)判斷業(yè)務(wù)(4)是否需要調(diào)整企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額并說明理由。(6)計算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。(7)計算業(yè)務(wù)(6)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。(8)計算業(yè)務(wù)(7)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。(9)計算甲企業(yè)當(dāng)年可彌補的以前年度虧損額。(10)計算甲企業(yè)2022年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 3.某機器設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)2022年全年主營業(yè)務(wù)收入6000萬元.其

老師您好，原來個體戶是定額定期，提交每年核定，系統(tǒng)就發(fā)：“您辦的期定額申請核定及調(diào)整定額業(yè)務(wù)。因即日起，個工商產(chǎn)消雙定管理，實行查賬征收或個人所得應(yīng)稅所得率校定方式，請報推實際經(jīng)營收入、成本支出情況進行納稅申報，該流程現(xiàn)予以作廢處?！? 每次季度開票沒超過額定的9萬，怎么取消了呢？雙定管理以上我們要去開通其他核定方式才可以使用了？