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老師我想問(wèn)問(wèn)印花稅那,我們是商貿(mào)公司,平時(shí)一入一出的,季度印花稅我都是按照銷項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)取得發(fā)票月份來(lái)申報(bào),假設(shè)我季度買入材料開(kāi)了含稅100萬(wàn)進(jìn)項(xiàng),但是賣出部分含稅50萬(wàn),還是有庫(kù)存,賣出按銷項(xiàng),那么印花稅計(jì)稅依據(jù)是按100+50萬(wàn)嗎還是怎樣

2025-08-11 12:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-08-11 12:23

印花稅計(jì)稅依據(jù)需分情況: 查賬征收:按實(shí)際簽訂的購(gòu)銷合同金額(不含稅,若合同未分開(kāi)列明增值稅則含稅額),即買入 100 萬(wàn) %2B 賣出 50 萬(wàn)的合同金額總和(150 萬(wàn),若含稅且合同未拆分)。 核定征收:按當(dāng)?shù)睾硕ū壤ㄈ?60%-80%)乘以采購(gòu) %2B 銷售金額總和,具體比例咨詢主管稅局。

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快賬用戶8436 追問(wèn) 2025-08-11 12:25

哦哦,我以為進(jìn)項(xiàng)按抵扣的繳納印花稅

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齊紅老師 解答 2025-08-11 12:26

你們有合同的話按合同金額 如果沒(méi)有合同就按發(fā)票價(jià)稅合計(jì)

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快賬用戶8436 追問(wèn) 2025-08-11 12:37

印花稅是按含稅的是吧

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齊紅老師 解答 2025-08-11 12:38

有合同按合同上的金額 沒(méi)有合同按含稅的

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