老師中午好，我想請問您，我們以公司法人名義 掛靠A公司承攬了一個幼兒園的工程 是不是要把這個合同改成與公司簽訂的呢？ 合同是A公司與幼兒園兩單位簽訂的 材料供應商也是與A公司簽訂了合同 我們把款項轉(zhuǎn)至A公司賬戶， 材料商直接開發(fā)票給A公司 A再付款給材料商， 支付的檢測費 人工費有的走A公司支付 有的從我們公司支付 但都是直接開票給A公司，我們該怎么規(guī)范呢 是把所有款項轉(zhuǎn)至A公司，由A支付至材料商 還是我們直接支付呢，如果A 公司給我們工程款，我們開票給他做主營業(yè)務收入嗎？

為了提高產(chǎn)品的競爭力，探索新的營銷模式，公司準備和商場合作，以熱銷產(chǎn)品3100mAh鋰電池投入商場直接面向消費者，提升產(chǎn)品零售能力。在洽談過程中，有兩個方案可選擇:方案一:公司與商場簽訂委托代銷合同，代銷價格每個58.76元，商場以每個90.4元價格對外零售。方案二:公司與商場簽訂租賃合同租賃柜臺。公司以每個90.4元價格對外零售，每月支付租金33000元，駐商場營業(yè)人員工資4500元。說明:（1)根據(jù)市場預測分析，每月銷售3100mAh鋰電池為1500個。（2)3100mAh鋰電池生產(chǎn)成本為47.13元(含材料成本25.99元、人工成本20.26元、制造費用0.88元)。（3)以上數(shù)據(jù)均含稅，進項稅額只考慮采購材料和支付商場租金取得的增值稅專用發(fā)票。要求：計算方案一和方案二的增值稅（需要詳細過程）

計算各方案凈利潤(8分)為了提高產(chǎn)品的競爭力，探索新的營銷模式，公司準備和商場合作，以熱銷產(chǎn)品3100mAh鋰電池投入商場直接面向消費者，提升產(chǎn)品零售能力。在治談過程中，有兩個方案可選擇方案一:公司與商場簽訂委托代銷合同，代銷價格每個58.76元.商場以每個90.4元價格對外零售。方室二公司與商場簽訂租賃合同租賃柜臺。公司以每個90.4元價格對外零售，每月支付租金33000元.駐商場營業(yè)人員工資4500元。說明:1)根據(jù)市場預測分析，每月銷售3100mAh鋰電池為1500個。2)3100mAh鋰電池生產(chǎn)成本為47.13元(含材料成本25.99元、人工成本20.26元、制造費用0.88元).3)以上數(shù)據(jù)均含稅.進項稅額只考慮采購材料和支付商場租金取得的增值稅專用發(fā)票。方案凈利潤對比表方案方案一方案二審核:吳永磊應納增值稅應納稅金及附加應納企業(yè)所得稅金額單位:元凈利潤制單:張向陽

計算各方案凈利潤(8分)為了提高產(chǎn)品的競爭力，探索新的營銷模式，公司準備和商場合作，以熱銷產(chǎn)品3100mAh鋰電池投入商場直接面向消費者，提升產(chǎn)品零售能力。在治談過程中，有兩個方案可選擇方案一:公司與商場簽訂委托代銷合同，代銷價格每個58.76元.商場以每個90.4元價格對外零售。方室二公司與商場簽訂租賃合同租賃柜臺。公司以每個90.4元價格對外零售，每月支付租金33000元.駐商場營業(yè)人員工資4500元。說明:1)根據(jù)市場預測分析，每月銷售3100mAh鋰電池為1500個。2)3100mAh鋰電池生產(chǎn)成本為47.13元(含材料成本25.99元、人工成本20.26元、制造費用0.88元).3)以上數(shù)據(jù)均含稅.進項稅額只考慮采購材料和支付商場租金取得的增值稅專用發(fā)票。方案凈利潤對比表方案方案一方案二審核:吳永磊應納增值稅應納稅金及附加應納企業(yè)所得稅金額單位:元凈利潤制單:張向陽

老師，您好，企業(yè)中經(jīng)常簽署服務合同，比如市場推廣費用合同以及設(shè)備維保服務合同，但是并不是年初簽訂，可能是年度中某個月開始服務，一年服務期，會涉及服務期限跨年了，費用合同簽署的時候一次性支付并且收到發(fā)票了，這種情況可以把一年的費用全部計入付款年度嗎？還是說需要分攤到下一年呢？分攤的話有些合同并不是能準確計算每月金額的，怎么處理呢？這個是否分攤和服務合同金額大小有關(guān)嗎？而且這種合同很多，實踐中分攤的話對于財務人員工作也是十分困難，很難每一合同都記得分攤呢。