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Q

老師,請問,免稅銷售額的技術服務合同里的材料部分的進項稅額需要做進項稅額轉出嗎?

2025-08-08 11:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-08-08 11:40

你好,按理解,免稅銷售額的技術服務合同里的材料部分的進項稅額需要做進項稅額轉出

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快賬用戶6696 追問 2025-08-08 11:46

技術開發(fā)合同的材料部分是需要做進項轉出是吧,可也有需要繳納稅費的部分呢,這部分無法劃分怎么弄呢

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齊紅老師 解答 2025-08-08 11:47

意思是材料部分,單獨開13%銷項發(fā)票了?

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快賬用戶6696 追問 2025-08-08 11:57

是呀,采購材料部分的發(fā)票開的是13的稅率

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齊紅老師 解答 2025-08-08 11:59

是指材料是否按銷售13%開具 ?

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快賬用戶6696 追問 2025-08-08 12:03

不是呀,技術開發(fā)合同是免稅的,只不過技術開發(fā)合同的有一部分是按6%繳納銷項稅的,現在就是這一個技術開發(fā)合同的材料部分是否做進項稅額轉出

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齊紅老師 解答 2025-08-08 13:59

需要的,按免稅收入占收入比例,做進項轉出

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同學你好 對的 理解正確
2022-07-06
關鍵是,是否還存在免稅銷售額。如果不存在就不用轉
2021-11-23
同學,可以開不同的稅率的
2021-09-23
不需要做進項稅額轉出
2024-10-16
你好 這個農產品是免稅普票 的話 借:原材料 貸:進項稅額轉出
2020-10-09
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