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Q

計提工資應該計實發(fā)工資還是應發(fā)工資?計提社保公司部分跟個人部分應該要怎么寫分錄

2025-08-06 09:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-08-06 09:39

同學,你好 應發(fā)數(shù)字 分錄可以參考 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保、公積金(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保、公積金 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保、公積金(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保、公積金(企業(yè)部分) 其他應收款——社保、公積金(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金

頭像
快賬用戶6046 追問 2025-08-06 09:41

那個人部分的社保要怎么做呢?

頭像
齊紅老師 解答 2025-08-06 09:42

同學,你好
其他應收款——社保、公積金(個人部分)
這個科目體現(xiàn)

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您好 計提工資的金額是應發(fā)工資 計提社保費是計提公司部分
2022-07-12
借管理費用工資貸應付職工薪酬,工資90, 借應付職工薪酬90貸,銀行存款60,其他應付款30。
2020-12-15
你好,應該是應發(fā)工資計提 你分開做個人負擔的那一部分,你做工資企業(yè)負擔的那一部分,你做社保。
2021-05-14
你好,計提公司是應發(fā)金額,不扣社保個人部分和個稅 的金額
2024-09-23
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
2021-02-07
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