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Q

現(xiàn)有兩家商貿公司(都是一般納稅人),兩家公司法人辦稅人都不一樣,但背后實則是一個老板的公司,現(xiàn)在a 公司的利潤快超 300 萬了,為了 a 公司利潤保持在 300 萬以內,現(xiàn)在用 b 公司進貨并抬高單價賣給 a 公司,b 公司就能把一部分利潤分攤過來,兩家公司的企業(yè)所得稅稅率就能保持在 5%。 這樣操作有什么稅務風險?可以這樣操作嗎?

2025-08-05 13:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-08-05 13:44

不可這樣操作,風險主要有: 兩公司屬關聯(lián)企業(yè),抬高價格不符合獨立交易原則,稅務機關可核定調整,要求補稅; 可能被加收滯納金(日萬分之五); 影響納稅信用評級,進而影響發(fā)票領用、貸款等; 增值稅方面,價格異常可能被核定銷售額,補繳稅款。 本質是通過關聯(lián)交易轉移利潤,涉嫌避稅,存在明確稅務風險。

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快賬用戶2845 追問 2025-08-05 13:46

但是兩家公司的人員信息是不一樣的?怎么會是關聯(lián)交易?

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齊紅老師 解答 2025-08-05 13:48

股東也不一樣的嗎

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快賬用戶2845 追問 2025-08-05 13:49

股東和法人辦稅人員是完全不一樣的兩個公司,

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齊紅老師 解答 2025-08-05 13:50

那就不是關聯(lián)交易 可以這樣操作

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快賬用戶2845 追問 2025-08-05 13:53

那稅務如果問,a 公司怎么進貨都從 b 公司進貨,沒有其他進貨渠道那怎么回復?

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齊紅老師 解答 2025-08-05 13:54

這個一般不會問 就是固定的供貨商

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快賬用戶2845 追問 2025-08-05 13:56

確定嗎 老師 我怕有風險。會不會和虛開發(fā)票粘上邊

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齊紅老師 解答 2025-08-05 13:57

你有實際業(yè)務不是嗎?還要付款,也有出入庫記錄

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快賬用戶2845 追問 2025-08-05 14:02

有付款記錄,也有出入庫記錄。

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齊紅老師 解答 2025-08-05 14:04

同學你好 那就可以操作

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不可這樣操作,風險主要有: 兩公司屬關聯(lián)企業(yè),抬高價格不符合獨立交易原則,稅務機關可核定調整,要求補稅; 可能被加收滯納金(日萬分之五); 影響納稅信用評級,進而影響發(fā)票領用、貸款等; 增值稅方面,價格異??赡鼙缓硕ㄤN售額,補繳稅款。 本質是通過關聯(lián)交易轉移利潤,涉嫌避稅,存在明確稅務風險。
2025-08-05
同學你好 是的,按照實際業(yè)務做賬開票就行了
2020-10-28
A, 公司現(xiàn)在還有業(yè)務嗎? 沒業(yè)務也不打算注銷。
2025-03-26
您好,1可以的,2是需要。
2022-11-14
增值稅: 這種操作一般不會節(jié)省增值稅。因為增值稅是環(huán)環(huán)相扣的,只要增值額相同,總體稅負不變。 企業(yè)所得稅: 正常和操作后的情況計算后,從理論上看沒有減少企業(yè)所得稅,還可能被認定為關聯(lián)交易不合理定價,有稅務風險。 其他稅費: 會增加印花稅,因為購銷合同計稅依據增加。 綜上,這種操作沒有節(jié)稅,還會帶來風險。
2024-12-04
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