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請問老師進出口貿(mào)易公司報關(guān)出口業(yè)務(wù),因為沒有收到進項成本發(fā)票,所所以沒有開銷售發(fā)票,稅務(wù)局說有報關(guān)沒有申報收入,這個要怎么操作?

2025-08-05 11:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-08-05 11:28

即使沒進項票和開銷售票,有報關(guān)就得申報收入: 用報關(guān)單作依據(jù),在增值稅申報表 “未開具發(fā)票” 欄填收入(一般納稅人填附表一,小規(guī)模填對應(yīng)欄)。 電子稅務(wù)局確認出口報關(guān)單為 “當期申報未開票收入”。 后續(xù)補開發(fā)票后,在開票期紅沖此前無票收入。 按出口離岸價算稅額申報即可

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快賬用戶2928 追問 2025-08-05 11:30

那會不會要全額繳納企業(yè)所得稅,因為沒有成本票

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齊紅老師 解答 2025-08-05 11:31

會的,要全額調(diào)增的

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快賬用戶2928 追問 2025-08-05 11:33

那后面開進成本票來了怎么處理?

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齊紅老師 解答 2025-08-05 11:35

你匯算清繳之前來就可以稅前扣除

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快賬用戶2928 追問 2025-08-05 11:42

那能不能先暫估入賬后面發(fā)票在再沖回

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齊紅老師 解答 2025-08-05 11:49

同學你好 這個可以的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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