您好，我想咨詢一下關(guān)于小規(guī)模納稅人的賬務(wù)問題。小規(guī)模納稅人每月開票都在稅務(wù)優(yōu)惠增值稅的范圍內(nèi)，那關(guān)于優(yōu)惠部分的稅款要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，是每個(gè)季度都要轉(zhuǎn)嗎？還是月末一次轉(zhuǎn)，還有一個(gè)問題就是我一季度的賬做完了，4月份的時(shí)候繳了一次企業(yè)所得稅，根據(jù)繳款憑證做賬以后科目沒有平，應(yīng)交稅金款是在貸方了。正常嗎？？還有報(bào)表出來也是負(fù)數(shù)了。

1.老師我們是一般納稅人 采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是每個(gè)月末必須這樣結(jié)轉(zhuǎn)增值稅才是最正確的？2.之前我看到有會(huì)計(jì)是這樣做的，正常的記銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，不結(jié)轉(zhuǎn)，然后次月交增值稅的時(shí)候在做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）最終賬也能平這樣可以嗎？謝謝

老師您好！我們是小規(guī)模納稅人，公司壓資，每月工資4000，但每月都按4000申報(bào)個(gè)稅，工資表也是正常做的，賬面發(fā)放工資借其它應(yīng)付款了，只是沒有開資到手，壓三個(gè)月一起開了，工資卡一次打款12000，這種情況，正常走賬，有問題嗎？

2020.3月有多交增值稅和附加稅的情況，公司是一般納稅人 3月已經(jīng)正常做了正常的銷項(xiàng)轉(zhuǎn)未交增值稅，次月也按計(jì)提的數(shù)交了稅，后續(xù)稅務(wù)要求做誤收退稅，現(xiàn)在退稅部分已到賬，會(huì)計(jì)分錄該怎么處理呢？增值稅退了4千

好的，第二個(gè)問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請(qǐng)轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因?yàn)槲沂?0月底申請(qǐng)的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報(bào)，12月才能正常按照一般人申報(bào)11月，但是我申報(bào)10月的時(shí)候忘記了這些10月收到的費(fèi)用，又是0申報(bào)的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補(bǔ)開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個(gè)問題就是因?yàn)?1月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報(bào)了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當(dāng)時(shí)我10月的增值稅就0申報(bào)了，這個(gè)10月增值稅還用更正申報(bào)嗎，我每個(gè)月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了