稅收策劃試題 D公司是小規(guī)模納稅人，公司成立于2018年11月份，成立初期共有7個(gè)實(shí)質(zhì)股東，每人投資金額1000元整，2021年1月份注冊(cè)資金由原來的600萬元變更為100萬元，原股東投入股本從1000元增值為60000元，并新增股東4人，現(xiàn)共有11個(gè)實(shí)質(zhì)股東，其名義股東仍為2人，公司以法定代表人A先生名義購買公司用房產(chǎn)一套，價(jià)值110萬元，現(xiàn)已預(yù)付A先生376122元用于房產(chǎn)首付，每月房貸仍由D公司打款至A先生還月供，D公司裝修房產(chǎn)所用資金62000元已代開發(fā)票為裝修費(fèi)，截止2021年8月31日本年利潤213949元，利潤分配負(fù)數(shù)44577元；預(yù)收賬款300026元是公司收取的服務(wù)費(fèi)；尚未列入收入。 X公司是小規(guī)模納稅人，成立于2020年5月份，截止2021年8月31日，預(yù)收賬款金額13440元，本年利潤金額-32,094.82元，利潤分配59,933.08元，X公司實(shí)際控制權(quán)為D公司。 要求： 1.???A先生名下固定資產(chǎn)如何合理進(jìn)入公司成本核算； 2.?公司預(yù)收款應(yīng)怎么合理處理；

老師，我們公司有個(gè)這樣的情況，小王是我們公司的合作方，他個(gè)人購買機(jī)械貸不了款，所以就以我們公司名義購買了機(jī)械，首付按揭的這種，每個(gè)月還按揭款8萬元，（就是購買車的名是我們公司，但實(shí)際是小王的車）所以小王負(fù)責(zé)車款的支付，小王每個(gè)月就把按揭款打到我們的公戶，我們公戶再支付機(jī)械公司按揭款……但是小王打進(jìn)來的款，我只能記賬，借方銀行存款，貸方其他應(yīng)付款小王，這樣下來就導(dǎo)致賬上已經(jīng)掛了其他應(yīng)付款小王100多萬啦，我現(xiàn)在想要不要補(bǔ)一份借款合同 然后 把錢還他 把賬平了 他在私底下把錢還給老板 還是應(yīng)該怎么操作好些？？？

2019年10月，希望公司安排編制2020年全面預(yù)算。已知編制預(yù)算的基礎(chǔ)資料和編制要求如下：1.希望公司銷售收入、應(yīng)收賬款和產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)算基礎(chǔ)資料如習(xí)表5-1所示.習(xí)表5-12020年銷售收入、應(yīng)收賬款和產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)算基礎(chǔ)資料表產(chǎn)品銷售不含稅產(chǎn)品客戶應(yīng)收賬款預(yù)算期初預(yù)算期末期初庫存產(chǎn)品名稱數(shù)量銷售單價(jià)名稱期初余額產(chǎn)品庫存產(chǎn)品庫存單位成本A產(chǎn)品200噸2萬元無名公司30萬元10噸12噸14602元/噸B產(chǎn)品300噸1萬元有名公司20萬元15噸10噸7834元/噸收款政策：每種產(chǎn)品供應(yīng)一個(gè)客戶，當(dāng)年貨款收回現(xiàn)金90%，其余10%下一年度收回.【要求1】根據(jù)習(xí)表5-1資料，編制希望公司2020年銷售收入預(yù)算、應(yīng)收賬款預(yù)算和產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)算(以“元”為金額單位，計(jì)算結(jié)果小數(shù)點(diǎn)后保留二位，下同).希望公司2020年銷售收入預(yù)算表金額單位：元產(chǎn)品名稱計(jì)量單位數(shù)量2020年預(yù)算單價(jià)金額A產(chǎn)品噸B產(chǎn)品噸合計(jì)希望公司2020年應(yīng)收賬款預(yù)算表金額單位：元客戶產(chǎn)品2020年預(yù)算名稱名稱期初余額本期應(yīng)

法人名下有兩家公司，一個(gè)是生產(chǎn)企業(yè)A，一個(gè)是銷售企業(yè)B。以下簡(jiǎn)程A公司一般納稅人，B公司小規(guī)模納稅人，他們是在一個(gè)地區(qū)，在同一層樓房，（現(xiàn)實(shí)中職員員工是共用的)，B公司是A公司的品牌商（對(duì)外是這樣說的），問題一、b公司可以與a公司合并嗎？問題 二，B公司的主要也是唯一的進(jìn)貨來源，是從a公司生產(chǎn)出來的產(chǎn)品，那a公司還需要給B公司開發(fā)票嗎？從這兩家公司的情況來看，要怎么做利潤更高，可合理避稅呢？已知A，B公司，公司規(guī)?？?cè)藬?shù)有40人，目前的所得稅率是2.5%。B公司增值稅免稅，A公司負(fù)稅率2%

天明公司為增值稅一般納稅人值值稅稅率13%2022年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下，一，從a公司購進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得a公司開具的增值稅專用發(fā)票。著名貨款200萬元，合同約定運(yùn)輸由甲工甲企業(yè)自己負(fù)責(zé)，天明公司支付運(yùn)輸公司費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)5萬元。增值稅稅額0.45萬元，2，從b公司購進(jìn)維修設(shè)備用0部件由于公司為小規(guī)模納稅人取得b公司開具的普通發(fā)票。著名著名價(jià)款11.3萬元，三月初外購貨物一批，支付增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額24萬元，下旬應(yīng)管理不善。造成該批貨物一部分發(fā)生煤爛變質(zhì)，經(jīng)核實(shí)造成1/4損失。要求分別計(jì)算該公司123項(xiàng)業(yè)務(wù)，當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額