Q
老師，請教一個(gè)問題，24年的銷售費(fèi)用（差旅費(fèi)）普票2000，稅務(wù)局打電話告知是對方虛開的發(fā)票，稅務(wù)讓在2025年8月4號憑證進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，于年x月x日，更正xxx年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，調(diào)增應(yīng)納稅所得額xxx/減少虧損額xXX。更正增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出xxx。繳納稅款及滯納金xxx元，其中企業(yè)所得稅xxx元、滯納金Xxx元，增值稅xxx元、滯納金xXX元，城建稅xXX元，教育費(fèi)附加xxx元，地方教育費(fèi)附加xxX元。同時(shí)作出承諾協(xié)查發(fā)票不會再列支成本、不會再稅前扣除，不會再抵扣。請問老師這個(gè)會計(jì)科目怎么調(diào)整？
2025-08-04 14:35
2025-08-04 14:38
你好，那實(shí)際這個(gè)有業(yè)務(wù)嗎？還是你們虛增的。
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還是有這個(gè)業(yè)務(wù)，但是不是差旅費(fèi)的找的發(fā)票代替的。
實(shí)際有這個(gè)業(yè)務(wù)，找的替票
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款。 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款貸銀行存款。 借前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅、地方教育教育附加、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款， 借營業(yè)外支出滯納金 貸銀行存款。