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演示賬套

老師，我上個(gè)月增值稅留抵了做了憑證，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額17570.02 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅8819.39 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額26389.41 這個(gè)月銷售之后超過(guò)了留抵?jǐn)?shù)交稅621.95，我這樣做憑證對(duì)不對(duì) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額9441.34 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅9441.34

2025-08-03 12:08

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-08-03 12:10

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-08-03 12:12

您好，這個(gè)月的憑證應(yīng)該這樣做：借記“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”9441.34元，貸記“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”9441.34元；接著借記“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”8819.39元，貸記“應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅”8819.39元；最后借記“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”621.95元，貸記“應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅”621.95元。實(shí)際繳稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅”621.95元，貸記“銀行存款”621.95元。

快賬用戶9768 追問(wèn) 2025-08-03 12:20

老師，我一直沒(méi)用應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目，現(xiàn)在這個(gè)月用可以嗎

齊紅老師解答 2025-08-03 12:25

您好，可以的，這是稅法書(shū)上寫(xiě)的，、月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ，看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）?