她交來電費1959.7，主營業(yè)務成本是1959.7/1.13=1734.25嗎？

沒有利潤嗎？沒有利潤的可以。

沒有利潤。沒加他們錢，我們交的多少錢一度就收他們多少錢一度。

可以啊，按照這個來就行。

老師再問一個問題，我們辦公室多余的轉租收的租金是記入收入報稅嗎？

是的對的是的對的

那租金用結轉成本嗎？

需要的，你對應的那一部分租賃支出就屬于成本。

假如收到租金1萬。怎么結轉成本。分錄怎么寫？

借銀行存款1萬，貸其他業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅， 借其他業(yè)務成本，貸預付賬款、應付賬款等。

預付帳款。應付帳款是啥？

你預付的租金或者是應付沒有支付的租金，你有可能是一年支付一次，可以是年底也可以是年初。如果你是提前一次支付了租金，借預付賬款，貸銀行存款不是按月分攤嗎？借其他業(yè)務成本，貸預付賬款。

如果是沒有支付，那就是借其他業(yè)務成本貸應付賬款不是。

我們付的房租是3個月一付。 借：預付賬款 貸：銀行存款 每個月收到發(fā)票攤銷 借：管理費用-房租 進項稅額 貸：預付帳款 那結轉成本不應該是 借：主營業(yè)務成本 貸：管理費用-房租（負數(shù)）？？

對的是的，最后是借方負數(shù) 借方負數(shù)，

對，是 借：主營業(yè)務成本 借：管理費用-房租（負數(shù)）？？