合伙律師事務所，其中一個投資者借款10萬元，存在長期未還，匯算清繳調增嗎？賬務怎么處理呢
長期未還，可轉營業(yè)外支出，匯算時調增
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資料:芙蓉公司執(zhí)行《小企業(yè)會計制度》，2020年企業(yè)會計報表利潤為20萬元，未作任何項目調整，已按25％的所得稅率計算繳納所得稅5萬元。年終匯算清繳時，委托稅務師事務所進行稅收審查，注冊稅務師經查閱有關賬證資料，發(fā)現如下問題：(1)企業(yè)“長期借款”賬戶中記載向其他企業(yè)借款50萬元，年利率10％，上述借款均用于企業(yè)的生產經營（同類同期銀行貸款利率為5％）；(2)全年銷售收入8 000萬元，企業(yè)列支業(yè)務招待費30萬元；(3)該企業(yè)2020年發(fā)生職工工資160萬元，在稅前共計提取并發(fā)生職工福利費16萬元，計提了工會經費3.2萬元，實際撥付工會2萬元。實際發(fā)生職工教育經費4.8萬元；(4)通過希望工程基金委員會向某災區(qū)捐款5萬元； 除上述問題之外，無其他調整項目。要求：計算應調整的的納稅項目；計算該企業(yè)2020年終匯算清繳應補(退)的企業(yè)所得稅；作出2020年終匯算清繳企業(yè)所得稅時的會計分錄。
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老師，兩個問題。1、個人獨資企業(yè)給投資人申報了工資薪金，這個工資薪金計入管理費用，年度經營所得匯算清繳把投資人工資調增上去，比如法人工資一年做了2萬，財務報表里管理費用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調增2萬，那去年財務報表里的利潤數不就對不起來，還需要更正12月財務報表嗎，但是個人獨資匯算清繳沒有年度財務報表，這數怎么改呢，是不是去年財務報表不改，只在當年報表中體現未分配利潤多一萬啊 2、個人獨資企業(yè)年底有未分配利潤，這個必須要轉給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎
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老師，我們公司是小規(guī)模企業(yè)，實行的小企業(yè)會計準則，有個長期股權投資2500萬元，后來對方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就給我們公司打了個借條1800多萬，2024年我們把賬目調整了一下，把長期股權投資1800多萬轉到其他應收款了，剩下的600多萬入了營業(yè)外支出，這個賬務處理是正確的嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做呢
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老師，我們公司是小規(guī)模企業(yè)，實行的小企業(yè)會計準則，有個長期股權投資2500萬元，后來對方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就給我們公司打了個借條1800多萬，2024年我們把賬目調整了一下，把長期股權投資1800多萬轉到其他應收款了，剩下的600多萬入了營業(yè)外支出，這個賬務處理是正確的嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做呢
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老師，24年年中的時候處置了固定資產一臺車，當時同事做賬如下： 借：銀行存款16萬 貸：固定資產清理16萬 借;固定資產清理191333.33 累計折舊88666.67 貸：固定資產280000 借：營業(yè)外支出31333.33 貸：固定資產清理31333.33 處置固定資產的時候開了16萬（含稅）發(fā)票給對方，并申報了增值稅；現在做企業(yè)所得稅匯算的時候，主表一直提示有增值稅收入158415.85元，與營業(yè)收入金額存在差異，這個要怎么處理呀？要調賬嗎？
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老師好，增值稅專用發(fā)票認證并抵扣，后期作廢了應該怎么處理
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老師幫解答一下這道題
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線下幾家店的收入都進入了A銀行，線上的一部分收入也入了A銀行，在財務軟件里錄收入憑證的時候我要加輔助核算或者在銀行下面加三級科目來區(qū)分線下和線上嗎？
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線下幾家店的收入都入了銀行A，錄收入憑證的時候借方選A就行，但線上平臺的一部分錢也進入了銀行A，我在錄憑證的時候要在銀行A那添加輔助核算或者加三級科目來區(qū)分線下的錢和線上的錢嗎？
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老師，現在公司急著股權變更，實收資500萬，注冊資本1000萬，要降資500萬，請問可不可以先股權轉讓，后降資，還是必須先降資，再股權轉讓，
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借，營業(yè)外支出，代，其他應付款娜
需要什么附件呢
不需要附件的，匯算時再調增
如果匯算清繳時直接調增可以嗎？如果直接調增，那么分錄怎么做呢
意思就是本年度不通過營業(yè)外支出科目
匯算清繳時，直接調增可以。不處理該借款
本年度不處理借款，在匯算清繳時直接調增，那么通過什么科目呢
說的具體些，老師
只有涉及補交個稅時，才做分錄
還是沒明白
合伙律師事務所企業(yè)，如果通過營業(yè)外支出，影響利潤總額，如果匯算清繳直把這筆業(yè)務借款直接調增，
如果不通過營業(yè)外支出處理，就不用額外做分錄，只有補稅時，才做分錄
如果匯算清繳補稅時，那么這邊借款分錄應怎么處理呢
借款不需要做會計處理。
可以分紅時，再沖減對應投資款借款