2020年有一份不含稅10萬(wàn)元的，稅額13000的原材料進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票，認(rèn)證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，2021年9月份，稅務(wù)局認(rèn)定對(duì)方企業(yè)為走逃企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我做的分錄是，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本13000，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。現(xiàn)在11月份稅務(wù)局又要求把成本調(diào)出來，繳納企業(yè)所得稅，請(qǐng)問，成本調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做，用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則無法使用以前年度損益調(diào)整科目。

你好：一般納稅人企業(yè)，2021年12月進(jìn)貨增值稅專用發(fā)票已抵扣10萬(wàn)元，稅務(wù)認(rèn)定這張發(fā)票不能認(rèn)證抵增值稅也不可以抵所得稅，2022年2月增值稅和所得稅已經(jīng)補(bǔ)了，并有滯納金，請(qǐng)問 增值稅、所得稅賬務(wù)怎么處理，在哪年，網(wǎng)上表用改嗎，分錄怎么做？

老師，公司在2022年3月查賬要補(bǔ)開2020年未開票收入20萬(wàn)，也在2022年3月補(bǔ)交了相應(yīng)的增值稅和附加稅，還有企業(yè)所得稅，請(qǐng)問發(fā)生的這些業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄要怎么做？

請(qǐng)問老師，公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。以前是一般納稅人，前年轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人了。今年三月份的時(shí)候，公司因?yàn)?017年善意接受虛開增值稅專用發(fā)票，稅務(wù)局要求補(bǔ)接受虛開專用發(fā)票的增值稅附加稅，還有成本調(diào)減的企業(yè)所得稅。但是公司現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人了。這個(gè)補(bǔ)交的增值稅，還有企業(yè)所得稅怎么做賬呢？

請(qǐng)問老師，公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。以前是一般納稅人，前年轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人了。今年三月份的時(shí)候，公司因?yàn)?017年善意接受虛開增值稅專用發(fā)票，稅務(wù)局要求補(bǔ)接受虛開專用發(fā)票的增值稅以及附加稅。請(qǐng)問怎么做賬？