老師好，小規(guī)模建筑企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓，因為18-19年企業(yè)所得稅是核定征收，年度報表是0報的，但實際有做賬，累計現(xiàn)在盈利30多萬，同事說股權(quán)轉(zhuǎn)讓要做成虧損，就不用交個稅，客戶也不會交，可是我如果今年把他補來的成本發(fā)票入賬做成虧損，就和收入遠遠不匹配，還會造成匯算清繳時退稅的情況，請問會有稅務(wù)風(fēng)險嗎？

老師，你好！ 給同一公司的同一筆收入開了2次專票，本來之前開的一張票應(yīng)該收回來沖紅的，但是第二次開具的時候，發(fā)票還沒有拿回來，后來對方回復(fù)之前的票弄掉了，這種情況怎么處理呢？ 我可以現(xiàn)在沒有拿到票的情況下，把第一張發(fā)票沖紅嗎？這樣會不會完成我這個月這個稅率是負數(shù)，還要退稅呢？

老師好！有兩個問題：1我司第一筆退稅流程走到開出口發(fā)票流程，但由于法人的原因被評定為D級，250萬/月，而合同有7千多萬，這樣銷項發(fā)票要開到2年半，聽老師講按報關(guān)單時間就可以確認(rèn)收入，請問這種情況的賬務(wù)處理嗎？2請問這種情況對退稅除了時間上的影響，還有什么影響？

老師好！有兩個問題：1我司第一筆退稅流程走到開出口發(fā)票流程，但由于法人的原因被評定為D級，250萬/月，而合同有7千多萬，這樣銷項發(fā)票要開到2年半，聽陳老師講按報關(guān)單時間就可以確認(rèn)收入，請問這種情況的賬務(wù)處理？2請問這種情況對退稅除了時間上的影響，還有什么影響？

有個較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)，頭疼，請教老師，怎么處理？謝謝 情況描述：3年前一個學(xué)校門頭改造項目79萬左右，有審定單有對應(yīng)發(fā)票、收入，如今，因市里某領(lǐng)導(dǎo)被雙規(guī)，說是該項目上浮不到5%的收入為虛增，現(xiàn)如今讓我們退款給吳中區(qū)國庫非稅收入專戶，沒有任何文件，只是該領(lǐng)導(dǎo)通知退款，做為公司賬面損失，入賬需要哪些附件，并且分錄是怎樣做的？謝謝