您好，分公司收到 A 公司派遣費：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 - 總公司? 分公司將派遣費轉(zhuǎn)給總公司：借：其他應(yīng)付款 - 總公司 貸：銀行存款? 總公司收到分公司轉(zhuǎn)來的派遣費：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費 - 簡易計稅（或應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅）? 總公司計提派遣工人工資及企業(yè)承擔的社保、公積金：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社保（企業(yè)承擔部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 住房公積金（企業(yè)承擔部分）? 總公司發(fā)放工資并代扣個稅、個人承擔的社保 / 公積金：借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社保（個人承擔部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 住房公積金（個人承擔部分） 貸：銀行存款? 總公司繳納社保、公積金：借：應(yīng)付職工薪酬 - 社保（企業(yè) %2B 個人承擔部分） 借：應(yīng)付職工薪酬 - 住房公積金（企業(yè) %2B 個人承擔部分） 貸：銀行存款? 總公司繳納個稅：借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款? 總公司繳納增值稅及附加稅費：借：應(yīng)交稅費 - 簡易計稅（或應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅） 借：應(yīng)交稅費 - 城建稅 / 教育費附加等 貸：銀行存款