@樸老師，@郭老師，企業(yè)所得稅和增值稅銷(xiāo)售貨物納稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是怎么樣的？可以具體說(shuō)一下么？
稍等，我給你發(fā)過(guò)去
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請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)銷(xiāo)售貨物，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是？
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銷(xiāo)售貨物的增值稅以及所得稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是什么
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銷(xiāo)售貨物的增值稅以及所得稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是什么
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老師您好！建筑業(yè)企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間是什么？或者說(shuō)怎樣把握？謝謝！
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老師，銷(xiāo)售貨物采用直接收款方式，企業(yè)所得稅和增值稅的納稅義務(wù)時(shí)間分別是什么？怎么確定
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企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的，企業(yè)每一計(jì)算期不得扣除的借款利息＝該期間借款利息額×該期間未繳足注冊(cè)資本額÷該期間借款額 公式對(duì)么，看不懂，能舉例么
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A公司賣(mài)給B公司10塊錢(qián)的東西.且墊付了運(yùn)輸費(fèi)2塊錢(qián) 借 應(yīng)收賬款B 10 其他應(yīng)收款B 2 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8 銷(xiāo)項(xiàng)稅2 后來(lái)B公司給了部分的貨款和運(yùn)輸費(fèi)一共11塊錢(qián).余款未付 會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
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老師為什么凈利潤(rùn)金額較大不能表明企業(yè)具有較強(qiáng)支付能力上呢，謝謝老師
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老師這道題中的計(jì)劃生產(chǎn)能力不是用不上嗎，不是以實(shí)際產(chǎn)量來(lái)算，我不太懂，請(qǐng)老師幫我解答一下
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之前有人借款打進(jìn)來(lái)了，現(xiàn)在不還借款到他的賬號(hào)，打另外一個(gè)人的戶頭，我要怎么備注？
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生產(chǎn)企業(yè)實(shí)際是ddp成交方式的關(guān)稅需要我們承擔(dān)，但是報(bào)關(guān)用cif.假設(shè)總金額是5萬(wàn)美金/運(yùn)費(fèi)是2000美金/保費(fèi)100美金/關(guān)稅沒(méi)填也不清楚是多少，開(kāi)票銷(xiāo)售收入金額按多少，賬務(wù)怎么處理，
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用于做研發(fā)的房子折舊可以做研發(fā)費(fèi)用嗎
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增值稅的 銷(xiāo)售貨物 ●直接收款方式：無(wú)論貨物是否發(fā)出，均以收到銷(xiāo)售款或者取得索取銷(xiāo)售款憑據(jù)的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。 ●托收承付和委托銀行收款方式：以發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。 ●賒銷(xiāo)和分期收款方式：以書(shū)面合同約定的收款日期的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間；若無(wú)書(shū)面合同或書(shū)面合同未約定收款日期，則以貨物發(fā)出的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。 ●預(yù)收貨款方式：以貨物發(fā)出的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。但對(duì)于生產(chǎn)銷(xiāo)售工期超過(guò)12個(gè)月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，以收到預(yù)收款或書(shū)面合同約定的收款日期的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。 ●委托其他納稅人代銷(xiāo)：以收到代銷(xiāo)單位的代銷(xiāo)清單或收到全部或部分貨款的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間；若未收到代銷(xiāo)清單及貨款，則以發(fā)出代銷(xiāo)貨物滿180天的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。 ●視同銷(xiāo)售貨物：以貨物移送的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 銷(xiāo)售應(yīng)稅勞務(wù) 為提供勞務(wù)并同時(shí)收訖銷(xiāo)售款或取得索取銷(xiāo)售款憑據(jù)的當(dāng)天。 銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn) 納稅人在發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷(xiāo)售款項(xiàng)或取得索取銷(xiāo)售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天，納稅義務(wù)即發(fā)生；若先開(kāi)具發(fā)票，則以開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。 收訖銷(xiāo)售款項(xiàng) 是指納稅人在銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)過(guò)程中或完成后收到的款項(xiàng)。 取得索取銷(xiāo)售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天 是指書(shū)面合同確定的付款日期；未簽訂書(shū)面合同或書(shū)面合同未確定付款日期的，以服務(wù)或無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天，或不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天為準(zhǔn)。
企業(yè)所得稅的 《所得稅條例》、國(guó)稅函【2008】875號(hào)、國(guó)稅函【2010】79號(hào)、2010年23號(hào)公告 1.分期收款銷(xiāo)售貨物：其所得稅納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為合同約定時(shí)間 《條例》 2.托收承付銷(xiāo)售商品：其所得稅納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為辦妥托收承付手續(xù)時(shí) 875號(hào)文件 3.預(yù)收款：其所得稅納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間為發(fā)出商品時(shí) 875號(hào)文件 4.銷(xiāo)售商品需要安裝驗(yàn)收：其所得稅納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為安裝和驗(yàn)收完畢時(shí) 875號(hào)文件 5.支付手續(xù)費(fèi)代銷(xiāo)商品：其所得稅納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為收到代銷(xiāo)清單（注意，這與增值稅不同，沒(méi)發(fā)出商品滿180天這個(gè)規(guī)定） 6.提供工程及建筑勞務(wù)：其所得稅納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為按完工進(jìn)度確認(rèn)收入 875號(hào)文件 7.股息紅利：其所得稅納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為做出分配決定日 《條例》 8.租金收入 ：其納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為合同約定時(shí)間或跨所度分期確認(rèn) 《條例》和79號(hào)文 9.捐贈(zèng)所得：其所得稅納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為收到時(shí)捐贈(zèng)時(shí) 《條例》 10.宣傳媒介費(fèi)：其所得稅納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為廣告出現(xiàn)時(shí) 875號(hào)文件 11.商品售價(jià)內(nèi)的服務(wù)費(fèi)：其所得稅納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為提供服務(wù)期間確認(rèn) 875號(hào)文件 12.長(zhǎng)期提供重復(fù)勞務(wù)：其所得稅納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為勞務(wù)活動(dòng)發(fā)生時(shí) 875號(hào)文件 13.特許權(quán)使用費(fèi)：其所得稅納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為交付資產(chǎn)或提供服務(wù)時(shí) 875號(hào)文件 14.利息收入：其納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為合同約定收息時(shí) 《條例》和2010年23號(hào)公告 15.安裝費(fèi)和開(kāi)發(fā)軟件費(fèi)：其所得稅納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為按進(jìn)度 875號(hào)文件 16.會(huì)員費(fèi)：其所得稅納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為一次確認(rèn)或受益期分期確認(rèn) 875號(hào)文件 17.債務(wù)重組：其所得稅納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為合同協(xié)議生效時(shí) 79號(hào)文件 18.股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)浩淦髽I(yè)所得稅納稅義務(wù)產(chǎn)生的時(shí)間為合同生效時(shí) 79號(hào)文件