老師，我想問一下，這是我19年12月的一筆賬，分錄寫的暫估原材料和應(yīng)付賬款，已結(jié)轉(zhuǎn)成本，但實際卻記入了勞務(wù)成本和其他應(yīng)付款中 今年已收到票，有重復(fù)寫了原材料和應(yīng)付賬款 請問19年這筆賬，我該怎么調(diào)整？ 老師，我執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整的科目好像

老師好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，去年有比保證金應(yīng)該計入應(yīng)收帳款卻計入了管理費用，企業(yè)所得稅匯算已經(jīng)清繳了并且報表也報了，如年無收入是虧損，請問這個我們怎么調(diào)整，是今年借應(yīng)收賬款借管理費用負數(shù)，這樣好還是借應(yīng)收賬款貸未分配利潤，需要去改已經(jīng)申報的財務(wù)報表和匯算清繳表嗎，謝謝老師

老師您好，我們是是農(nóng)產(chǎn)品加工單位，公司是名是某某種養(yǎng)殖合作社，想請教如果將合作社準(zhǔn)則改為小企業(yè)會計準(zhǔn)則后，會計科目怎么修改。 我們單位說是農(nóng)民合作社+公司的運營模式，免得增值稅。最早公司成立20年時時會計用小企業(yè)會計準(zhǔn)則做的賬，有筆政府補助計入的營業(yè)外收入。中途21年3月有請人重新開賬用的是合作社準(zhǔn)則，后來申請的財政補助一直計入的是專項基金科目，但我們從公司成立起稅務(wù)報表用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。 后來會計今年4月又改了一次，將合作社準(zhǔn)則改為小企業(yè)會計準(zhǔn)則，將20年那次計入營業(yè)外收入的補貼和后來計入專項基金科目的補貼全部填在了資本公積科目里面對不對，對公司股東有沒影響。并且5月有份補貼直接計入了資本公積，請問對不對。感謝！

老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2023年1月31日銀行基本戶收到工會匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會經(jīng)費主動返還314.88元， 1.賬務(wù)處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會經(jīng)費314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會經(jīng)費314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財務(wù)報表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調(diào)賬？步驟寫詳細一點，謝謝！

您好老師 我們被稅局通知 今年6月入賬的5000元的普票 供應(yīng)商被查出走逃失聯(lián) 所以這張發(fā)票是虛開。稅局要求我們調(diào)出這筆費用 不能稅前列支。而且不能等打到匯算清繳再調(diào)增，一定要我們現(xiàn)在調(diào)整，并要求給出調(diào)整憑證打印蓋章給他們，我們調(diào)出這筆應(yīng)該具體怎么操做呢？我們之前記錄的是 借：管理費用-會務(wù)費 貸：其他應(yīng)付款-員工，老師可以詳細給出 調(diào)整分錄 嗎？謝謝