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老師,轉(zhuǎn)讓股權(quán)部分實(shí)繳,注冊資本100萬,所有者權(quán)益56萬(其中實(shí)繳資本38萬,未分配利潤18萬),以15萬元轉(zhuǎn)讓15%的股份,需要繳納多少個(gè)人所得稅和印花稅?計(jì)稅公式是什么?

2025-07-23 05:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-23 05:55

轉(zhuǎn)讓股權(quán)需繳納的個(gè)人所得稅和印花稅計(jì)算如下: - 個(gè)人所得稅:根據(jù)相關(guān)規(guī)定,個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán),以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)原值和合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額,按“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”繳納個(gè)人所得稅,稅率為20%。公式為:應(yīng)納稅額=(股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入-股權(quán)原值-合理費(fèi)用)×20%。本題中未提及合理費(fèi)用,視為0。股權(quán)原值=實(shí)繳資本×轉(zhuǎn)讓比例=38×15%=5.7萬元,股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入為15萬元,應(yīng)納稅所得額=15-5.7-0=9.3萬元,個(gè)人所得稅=9.3×20%=1.86萬元。 - 印花稅:按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)稅目,以股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同金額為計(jì)稅依據(jù),稅率為萬分之五。公式為:應(yīng)納稅額=股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同金額×0.05%。則印花稅應(yīng)納稅額=15×0.05%=0.0075萬元,即75元。 需注意,若稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為轉(zhuǎn)讓價(jià)格明顯偏低且無正當(dāng)理由,可能會(huì)按凈資產(chǎn)核定收入計(jì)稅。

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快賬用戶5899 追問 2025-07-23 05:58

老師,我看有的老師說是,直接按照未分配利潤18萬??15%??20=0.54繳納個(gè)人所得稅

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齊紅老師 解答 2025-07-23 05:59

這種情況對(duì)應(yīng)的是你零元轉(zhuǎn)讓的情況,你有轉(zhuǎn)讓價(jià)格就是按照我說的這么算

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快賬用戶5899 追問 2025-07-23 06:01

老師,我們是想按照資產(chǎn)原值轉(zhuǎn)讓的,去辦理工商變更時(shí)候工商的老師說轉(zhuǎn)讓多少股權(quán),就填多少金額。這個(gè)可不可以和稅務(wù)老師溝通

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齊紅老師 解答 2025-07-23 06:03

可以和稅務(wù)老師溝通一下,但是你們賬上是盈利的,原值轉(zhuǎn)讓估計(jì)稅務(wù)不會(huì)認(rèn)可

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快賬用戶5899 追問 2025-07-23 06:08

老師,我們愿意繳納未分配利潤的18萬??15??20,這個(gè)幾千塊的個(gè)人所得稅,因?yàn)閯傞_始就知道要交這部分,是可以接受的,現(xiàn)在有的老師說我們填的轉(zhuǎn)讓金額不對(duì),沒想到要交那么多

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齊紅老師 解答 2025-07-23 06:10

這個(gè)你得先去稅務(wù)辦手續(xù),可以先按照原值平價(jià)轉(zhuǎn)讓,稅務(wù)有異議的話會(huì)給你們核定個(gè)稅的

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快賬用戶5899 追問 2025-07-23 06:16

老師,現(xiàn)在我們已經(jīng)先辦理了工商,稅務(wù)老師要求我們帶公司原章程和現(xiàn)章程,還有股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議去,(我就是準(zhǔn)備去辦稅務(wù)的時(shí)候發(fā)現(xiàn)是這樣填的一、甲方(出讓方)將其在**有限公司認(rèn)繳的部分股權(quán)15萬元人民幣,按15萬元人民幣,轉(zhuǎn)讓給乙方(受讓方); 二、乙方(受讓方)須按公司《章程》約定的認(rèn)繳出資時(shí)間將人民幣15萬元足額繳納到公司;)我是轉(zhuǎn)給我弟弟,實(shí)際就是一分錢沒收他的,帳上有利潤,想著交個(gè)幾千塊就行了

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齊紅老師 解答 2025-07-23 06:18

那你可以先這么準(zhǔn)備,然后再看看稅務(wù)怎么核定

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快賬用戶5899 追問 2025-07-23 06:22

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-07-23 06:25

沒事,幫忙給個(gè)五星好評(píng),多謝

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您好,B交印花稅45*0.05%*50% C交印花稅100*0.05%*50% A轉(zhuǎn)讓的部分又沒 有實(shí)繳,這么多的轉(zhuǎn)讓價(jià)是不是太多了 (45%2B100-45*0.05%*50%-100*0.05%*50%)*20%
2024-10-26
不可以1元轉(zhuǎn)讓的,需要按5萬轉(zhuǎn)讓才不交個(gè)稅。
2023-04-12
你好,需要的。那個(gè)未分配利潤和多出來的45萬,要按照股息紅利來繳納個(gè)人所得稅的
2021-01-19
你好,需要的1萬乘以股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例乘以20%,按照這個(gè)來交。
2023-07-20
您好!有利潤1000元?那就按照1000元的60%轉(zhuǎn)讓,600元,交120元個(gè)稅
2024-08-08
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