針對破產(chǎn)房地產(chǎn)企業(yè)商鋪轉(zhuǎn)讓行為，已轉(zhuǎn)讓物權(quán)和債權(quán)兩種情況分別稅務(wù)籌劃一下
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房開老師 我們是貴州房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，土增稅規(guī)定地下無產(chǎn)權(quán)車位使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的話不列入土增稅清算收入 但是其成本不得扣除，這樣的話也就是清算時(shí)候地下車位部分成本要扣出來這樣增加了住宅和商鋪的增值額 不利于企業(yè)，那我們公司可以將地下停車場似為公共配套無常給業(yè)主使用 但是由物業(yè)公司進(jìn)行無產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者租賃 那么我們房開公司就地下車位成本就可以土增扣除了，物業(yè)公司需要土增稅清算嗎？
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房開老師 我們是貴州房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，土增稅規(guī)定地下無產(chǎn)權(quán)車位使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的話不列入土增稅清算收入 但是其成本不得扣除，這樣的話也就是清算時(shí)候地下車位部分成本要扣出來這樣增加了住宅和商鋪的增值額 不利于企業(yè)，那我們公司可以將地下停車場似為公共配套無常給業(yè)主使用 但是由物業(yè)公司進(jìn)行無產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者租賃 那么我們房開公司就地下車位成本就可以土增扣除了，物業(yè)公司需要土增稅清算嗎？
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房開老師 我們是貴州房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，土增稅規(guī)定地下無產(chǎn)權(quán)車位使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的話不列入土增稅清算收入 但是其成本不得扣除，這樣的話也就是清算時(shí)候地下車位部分成本要扣出來這樣增加了住宅和商鋪的增值額 不利于企業(yè)，那我們公司可以將地下停車場似為公共配套無常給業(yè)主使用 但是由物業(yè)公司進(jìn)行無產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者租賃 那么我們房開公司就地下車位成本就可以土增扣除了，物業(yè)公司需要土增稅清算嗎？
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房開老師 我們是貴州房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，土增稅規(guī)定地下無產(chǎn)權(quán)車位使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的話不列入土增稅清算收入 但是其成本不得扣除，這樣的話也就是清算時(shí)候地下車位部分成本要扣出來這樣增加了住宅和商鋪的增值額 不利于企業(yè)，那我們公司可以將地下停車場似為公共配套無常給業(yè)主使用 但是由物業(yè)公司進(jìn)行無產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者租賃 那么我們房開公司就地下車位成本就可以土增扣除了，物業(yè)公司需要土增稅清算嗎？
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是這樣的，這一次的話，我們做了一次股權(quán)變更，我們的股東的話就是法人股東公司性質(zhì)的，就是一對一的轉(zhuǎn)讓，因?yàn)槭瞧絻r(jià)轉(zhuǎn)讓，然后就沒有涉及到那個(gè)企業(yè)所得稅就只有印花稅，我就想問一下，就是企業(yè)個(gè)人股東轉(zhuǎn)讓的話，可能會涉及到個(gè)人所得稅，可是企業(yè)股資金進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的話，如果說是平價(jià)轉(zhuǎn)讓的情況下，他是不會涉及到那個(gè)企業(yè)所得稅嗎？就是轉(zhuǎn)讓的過程中，他是不看那個(gè)，資產(chǎn)負(fù)債表的那個(gè)所有的權(quán)益和未分配利潤這兩個(gè)指標(biāo)嗎？
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老師您好，有限合伙企業(yè)，有四個(gè)合伙人分別是ABCD四家法人公司，D公司未實(shí)繳但已分紅100萬元，D的認(rèn)繳資金是2.5萬元，但在2024年沒繳，已經(jīng)分了100萬元了，這個(gè)賬務(wù)如何處理呢？D公司2025年才繳2.5萬元的投資款
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這個(gè)為什么折舊為什么是進(jìn)制造費(fèi)用？題目中哪里有體現(xiàn)？
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老師您好，麻煩講下母題2和單選1里面這幾個(gè)答案，按照母題的解釋做單選1的話，答案是B管理費(fèi)用；按照單選1的解釋答案做母題2的話，答案是B應(yīng)付債券，謝謝老師
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這個(gè)貸方，如果寫固定資產(chǎn)累計(jì)折舊考試會給分嗎？
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@董孝彬老師，別的老師，別回答，稅種認(rèn)定是啥意思？
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?您好，已轉(zhuǎn)讓物權(quán)的稅務(wù)籌劃重點(diǎn)：增值稅方面，2016 年 4 月 30 日前取得的商鋪可選簡易計(jì)稅按 5% 征收率計(jì)算，如 105 萬元含稅價(jià)應(yīng)繳增值稅 105/(1%2B5%)*5%=5 萬元；2016 年 5 月 1 日后取得的按一般計(jì)稅 9% 稅率算銷項(xiàng)并抵扣進(jìn)項(xiàng)。土地增值稅需準(zhǔn)確核算扣除項(xiàng)目，利息能分?jǐn)偛⑻峁┳C明的據(jù)實(shí)扣除，如果不是這樣按土地款與開發(fā)成本之和 10% 扣除，可通過增加裝修等成本控制增值率。企業(yè)所得稅可分期確認(rèn)收入，用當(dāng)年應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)以前年度虧損。 2.已轉(zhuǎn)讓債權(quán)的稅務(wù)籌劃重點(diǎn)：增值稅上，單純債權(quán)轉(zhuǎn)讓不征稅，附帶貨物等權(quán)益轉(zhuǎn)讓且符合規(guī)定的需繳稅，要避免重復(fù)征稅并保存原交易憑證。企業(yè)所得稅中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓損失符合條件可稅前扣除，債務(wù)重組所得可在 5 年內(nèi)分期計(jì)入應(yīng)納稅所得額。印花稅按合同金額 0.05‰繳納，需準(zhǔn)確確定計(jì)稅依據(jù)并關(guān)注地區(qū)減免政策。 3.破產(chǎn)企業(yè)特殊處理重點(diǎn)：物權(quán)轉(zhuǎn)讓中，清算所得單獨(dú)計(jì)稅，不能用經(jīng)營期虧損彌補(bǔ)，舊房轉(zhuǎn)讓可按評估價(jià)扣除；債權(quán)轉(zhuǎn)讓如果為應(yīng)收賬款，需提供原發(fā)票證明已繳稅，損失扣除要留存相關(guān)資料。需與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通達(dá)成共識，明確稅款優(yōu)先級，在合同中劃
您好，已轉(zhuǎn)讓物權(quán)的稅務(wù)籌劃重點(diǎn)：增值稅方面，2016 年 4 月 30 日前取得的商鋪可選簡易計(jì)稅按 5% 征收率計(jì)算，如 105 萬元含稅價(jià)應(yīng)繳增值稅 105/(1%2B5%)*5%=5 萬元；2016 年 5 月 1 日后取得的按一般計(jì)稅 9% 稅率算銷項(xiàng)并抵扣進(jìn)項(xiàng)。土地增值稅需準(zhǔn)確核算扣除項(xiàng)目，利息能分?jǐn)偛⑻峁┳C明的據(jù)實(shí)扣除，如果不是這樣按土地款與開發(fā)成本之和 10% 扣除，可通過增加裝修等成本控制增值率。企業(yè)所得稅可分期確認(rèn)收入，用當(dāng)年應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)以前年度虧損。 2.已轉(zhuǎn)讓債權(quán)的稅務(wù)籌劃重點(diǎn)：增值稅上，單純債權(quán)轉(zhuǎn)讓不征稅，附帶貨物等權(quán)益轉(zhuǎn)讓且符合規(guī)定的需繳稅，要避免重復(fù)征稅并保存原交易憑證。企業(yè)所得稅中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓損失符合條件可稅前扣除，債務(wù)重組所得可在 5 年內(nèi)分期計(jì)入應(yīng)納稅所得額。印花稅按合同金額 0.05‰繳納，需準(zhǔn)確確定計(jì)稅依據(jù)并關(guān)注地區(qū)減免政策。 3.破產(chǎn)企業(yè)特殊處理重點(diǎn)：物權(quán)轉(zhuǎn)讓中，清算所得單獨(dú)計(jì)稅，不能用經(jīng)營期虧損彌補(bǔ)，舊房轉(zhuǎn)讓可按評估價(jià)扣除；債權(quán)轉(zhuǎn)讓如果為應(yīng)收賬款，需提供原發(fā)票證明已繳稅，損失扣除要留存相關(guān)資料。需與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通達(dá)成共識，明確稅款優(yōu)先級，在合同中劃分稅負(fù)