您好,你是一般納稅人還是小規(guī)模啊
(3)卷煙廠向B卷煙批發(fā)企業(yè)銷售乙類卷煙250箱(標(biāo)準(zhǔn)箱)取得不含稅銷售額180萬元。B卷煙批發(fā)企業(yè)將購進(jìn)的乙類卷煙銷售給其他卷煙批發(fā)企業(yè)5 000條,開具增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元;銷售給某零售商2 000條,開具增值稅普通發(fā)票注明的含稅銷售額為85.88萬元;同時(shí)向消費(fèi)者個(gè)人銷售300條,取得含稅收入19.85萬元。 老師:這個(gè)題目算卷煙批發(fā)商時(shí),為何向消費(fèi)者個(gè)人銷售的300條也要計(jì)算消費(fèi)稅。不應(yīng)該只要算向零售商的數(shù)量 嗎?給消費(fèi)者不就是零售環(huán)節(jié)了嗎?就不是批發(fā)環(huán)節(jié)。。答案:B卷煙批發(fā)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅= (85.88+19.85)÷(1+13%)×11%+(2 000+300)×200×0.005 ÷10 000=10.52(萬元)。
1.某大型百貨商場(chǎng)為增值稅一-般納稅人,2019年9月購進(jìn)貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票,購進(jìn)價(jià)為1500萬元,當(dāng)月將其中的一-部分貨物分別銷售給賓館和個(gè)體零售商,取得含稅銷售收入分別為1989萬元和351萬元。個(gè)體零售商將購進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者,取得含稅銷售收入411萬元。試分別計(jì)算百貨商場(chǎng)和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
1. A公司為增值稅一般納稅人, 4月購進(jìn)貨物一批, 取得增值稅專用發(fā)票,貨款為2000萬元,增值稅稅額260萬元,當(dāng)月將其中的一部分貨物分別銷售給賓館和作為小規(guī)模納稅人的個(gè)體零售商,取得含稅銷售收人分別為1755.89萬元和467.95萬元。個(gè)體零售商將購進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者,取得含稅銷售收入370.8萬元。A公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額分別為 [填空1] 萬元、 [填空2] 萬元 。(保留兩位小數(shù))
A公司為增值稅一般納稅人,4月購進(jìn)貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票,貨款為2000萬元,增值稅稅額260萬元,當(dāng)月將其中的一部分貨物分別銷售給賓館和作為小規(guī)模納稅人的個(gè)體零售商,取得含稅銷售收人分別為1755.89萬元和467.95萬元。個(gè)體零售商將購進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者,取得含稅銷售收入370.8萬元。A公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額分別為「填空11萬元、填空21萬元。(保留兩位小數(shù))
A公司為增值稅一般納稅人,4月購進(jìn)貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票,貨款為2000萬元,增值稅稅額260萬元,當(dāng)月將其中的部分貨物分別銷售給賓館和作為小規(guī)模納稅人的個(gè)體零售商,取得含稅銷售收人分別為1755.89萬元和467.95萬元。體零售商將購進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者,取得含稅銷售收入370.8萬元。A公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額分別為【填空】、【填空】萬元。(保留兩位小數(shù))如何計(jì)算?
一般納稅人居民物業(yè)管理公司,預(yù)收全年物業(yè)費(fèi),如何做賬
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬現(xiàn)金股利,但是由于公司無錢發(fā)工資所以把100萬換成股票,相當(dāng)于甲乙兩股東花100萬買了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進(jìn)行處理,公司給別的公司支付錢,對(duì)方怎么給我們開發(fā)票
老師,公司每天入庫出庫,什么時(shí)候確認(rèn)收入什么時(shí)候確認(rèn)進(jìn)貨了呢,都沒開發(fā)票?
z社保各險(xiǎn)種繳費(fèi)基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債是怎么影響利潤(rùn)的,請(qǐng)講下原理,按照道理只有非同控下的公允價(jià)值不等于賬面價(jià)值才能影響后續(xù)折舊,這個(gè)金額才能影響利潤(rùn),但是遞延為什么要影響利潤(rùn)呢,沒搞懂呢
老師,您好,一般納稅企業(yè)出租一套2015年購入的房屋,5%稅率,租賃期5年,2025年7月1日至2030年6月30日止(2025年7月1日至2025年12月31日是裝修免租期),每年租金1505000元,每三個(gè)月支付一次 (376250元),先付后用,第一期租金在2025年6月25日支付,第二筆租金在26年3月25日之前支付,第三筆租金在26年6月25日之前支付,以此類推。第一筆租金在2025年6月已經(jīng)收到。分錄該怎么做呀
駕校剛開業(yè),教練車產(chǎn)生加油費(fèi)是費(fèi)用還是成本
老師,無形資產(chǎn)只需要攤銷,無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒有給我們錢的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷售費(fèi)用嗎?
小規(guī)模,今年開始查賬征收
您好,是這樣計(jì)算的? 增值稅 670773/1.03*3%=19537.0776699? ?附加稅 19537*(7%%2B3%%2B2%)=2344.44? 所得稅 核定的話按照1個(gè)點(diǎn) (670773/1.03-598076-2344.44)*1%=508.154823301
查賬征收個(gè)人所得稅是按1%計(jì)算嗎
不一定,要看稅務(wù)具體的,因?yàn)檫@個(gè)不一
個(gè)人所得稅稅率不是5-35%的累進(jìn)稅率計(jì)算?
那不一定,有的可以申請(qǐng)簡(jiǎn)易征收的
個(gè)體工商戶的個(gè)人所得稅不用刨除6萬免征的是嗎
如果我申請(qǐng)簡(jiǎn)易征收通過了就按1%,對(duì)嗎?要是不通過是按多少
按照5%-35%這個(gè)計(jì)算是需要剔除的
好的,謝謝
不客氣的,祝您開心