如果這部分成本屬于和生產(chǎn)經(jīng)營相關的,實際發(fā)生的支出,但在支出當期沒有收到發(fā)票可以暫估成本。其他情況比如單純?yōu)榱瞬唤欢惖脑?,是不可以這么操作的
上年度虧損,今年第一季度盈利可以彌補以前年度虧損,盈利額小于以前年度可彌補虧損數(shù)額,不計提所得稅;盈利額大于以前年度可彌補虧損數(shù)額,按差額計提所得稅。同時,可彌補虧損數(shù)額,應以所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)為準。請問老師,這個說法正確嗎
老師,比如,我前3年企業(yè)所得稅匯算清繳都虧損,但今年匯算清繳時盈利了,我可以全部彌補以前年度虧損嗎?不交企業(yè)所得稅嗎?
小規(guī)模納稅人,請問以前年度虧損,今年一季度盈利,做了2022年企業(yè)所得稅匯算清繳,今年一季度盈利全部彌補了去年的虧損,今年一季度做賬,還需把盈利的這部分計提企業(yè)所得稅費用嗎?
你好老師,想咨詢下就是比如今年第二季度盈利了,但是以前年度去年虧損挺多,這樣的話季報所得稅可以彌補以前虧損額不用交稅嗎,還是只能到24年年度匯算清繳時才能彌補
你好老師,想咨詢下就是比如今年第二季度盈利了,但是以前年度去年虧損挺多,這樣的話季報所得稅可以彌補以前虧損額不用交稅嗎,還是只能到24年年度匯算清繳時才能彌補
老師,我們公司是一般納稅人,我們公司買了需要拆除的鍋爐,他們給我們開票是3%,之后再整體轉售,我們開發(fā)票稅率是多少
房屋裝修改擴建房產(chǎn)原值發(fā)生變化,從什么時候開始按新的房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅
老師,苗木長大了,賣不出去了是不是要給它轉固定資產(chǎn)呢
公司購買車子,是貸款購買的,分期還款,這一般怎么做賬務處理,每月支付的利息費用怎么做賬,這種利息費能開發(fā)票嗎
對方是個體戶 收款是個人賬戶 這樣是可以的嗎我們是公賬轉過去
老師之前開票,單價開錯了,導致開少了,在不紅沖的情況下,該怎么把這差額開出來
老師,請問一下,因公司買賣二手車價格低于市場價,現(xiàn)稅務要求補上稅款和滯納金,這個是怎么個操作?能詳細說說嗎?
老師,建筑業(yè)發(fā)生的成本費用,做分錄的時候,要不要在成本費用類科目下設置每個工程名稱?比如:管理費用-xxx工程-工資(辦公費)等。這么做對不對的?
我是一家養(yǎng)老院,收到了財政補貼款項100元,請問做在哪個科目?分錄怎么寫?
老師好,我單位是國企,是一般納稅人?,F(xiàn)在想開個文具店,因為是企業(yè),交增值稅比較多,能不能投資一個個單位職工,成立個體戶?最后只分利潤?
實發(fā)支出如果匯繳前還是拿不到票,就要調增
那像我前面提到的這種情況,應該怎么操作呢
那調增,是不是也就是可以沖抵以前年度虧損呢
按實際生產(chǎn)經(jīng)營情況,據(jù)實做賬。不可以虛構支出偷逃稅款
稅前扣除項目都要有合規(guī)合法的扣除憑證,來證明業(yè)務真實性
對的,匯繳時一般企業(yè)可以補虧5年。用調整后的應稅所得額去彌補5年內(nèi)的虧損