公司的銷售部對2014年度的經(jīng)營情況進行了預(yù)測。經(jīng)過綜合分析，預(yù)計2014年可以實現(xiàn)銷售36000萬元。腸衣公司的銷售總監(jiān)對該公司的生產(chǎn)經(jīng)營流程進行了銷售規(guī)劃，形成了一套完整的業(yè)務(wù)流程：具體操作過程是： 從全國各地生物收購站采購新鮮豬小腸，其收購額為27100萬元，集中到生產(chǎn)基地進行加工，制作成腸衣制品。其產(chǎn)品主要銷售給國內(nèi)各大醫(yī)藥公司，然后由醫(yī)藥公司再銷售給醫(yī) 稅務(wù)籌劃專家認為，在既定的銷售機制下，由于腸衣公司從國內(nèi)生物收購站采購的豬腸無法取得增值稅專用發(fā)票，因而原材料無法獲得增值稅進項稅額抵扣，企業(yè)可以列入抵扣的進項稅額只有水費、電費及修理用配件等少量外購項目，僅取得增值稅進項稅額1512萬元。而醫(yī)藥公司一般都是增值稅一般納稅人，要求腸衣公司銷售產(chǎn)品均需開具17%的增值稅專用發(fā)票。經(jīng)測算，2014年公司應(yīng)繳納的增值稅為4608萬元（36000×17%-1512），腸衣公司的增值稅稅負高達12.8%。 對此情況應(yīng)如何進行稅務(wù)籌劃？

請教老師，我們公司準(zhǔn)備認證高新科技企業(yè)，現(xiàn)在是籌備階段，公司主要做智能鎖，智能鎖是外購的，系統(tǒng)是公司研發(fā)的，有三個疑問 1.關(guān)于開發(fā)票:對開票的品名有什么要求嗎？是不是開技術(shù)服務(wù)費的金額占比，需要高于開鎖具的金額占比。這樣才可以體現(xiàn)我們是研發(fā)公司，不是貿(mào)易公司。 2.公司主要供應(yīng)商那邊采購智能鎖體，主板，電池，外殼，然后統(tǒng)一組裝好后，貨物銷售給客戶，并且加收技術(shù)服務(wù)費。那么我想問，采購的一系列零件，都需要作為庫存，計入到主營業(yè)務(wù)成本的科目嗎？服務(wù)費沒有對應(yīng)進項，是不是不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本哈？ 3.假如我們進貨的成本是200.00，那么開票的銷售價格是150.服務(wù)費是80,這樣開票合理不合理呢？

老師，我們公司給境外企業(yè)提供技術(shù)服務(wù)，收取服務(wù)費，開具了普票金額4131.05元，稅率是免稅， 如果是出口的貨物銷售就會存在交附加稅的情況，但我們這個就是技術(shù)人員給對方提供了個咨詢服務(wù)，也不會存在國內(nèi)進項的情況， 請問我在申報增值稅報表的時候需要針對免稅服務(wù)費的金額去繳納附加稅嗎

下列情形中，需要預(yù)繳或先行繳納增值稅的有（?。?。 A.一般納稅人轉(zhuǎn)讓異地的不動產(chǎn) B.輔導(dǎo)期一般納稅人增購發(fā)票 C.一般納稅人跨地級市提供建筑服務(wù) D.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人采用預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目 E.一般納稅人轉(zhuǎn)讓大型機械設(shè)備 【正確答案】ABCD 老師：為何B是對的？輔導(dǎo)期難道還必須先預(yù)繳？不應(yīng)該是有數(shù)量 限額

你好，公司是做水產(chǎn)養(yǎng)殖的，但是分開多家公司，一線的養(yǎng)殖基地單獨成立了公司，給養(yǎng)殖基地供飼料的也單獨注冊了一家公司，現(xiàn)在就是多家養(yǎng)殖公司，一家供飼料的公司，對外是飼料公司的名義，主要經(jīng)營模式有兩個，第一是銷售自產(chǎn)的蝦，第二是我們的魚塘部分對外開放，投資者可以租用魚塘，繳納每年的租金+飼料費+苗費+飼養(yǎng)技術(shù)服務(wù)費，等蝦成熟后投資者可以自銷，也可以委托公司銷，公司銷售之后再把錢打給投資者，現(xiàn)在有兩個問題想咨詢 1；投資者轉(zhuǎn)到公司的投資款需要申報收入嘛？怎么報？（投資款是打到飼料公司，但是養(yǎng)殖都在基地） 2；蝦銷售之后打給投資者的錢怎么出？需要怎么交稅