有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教老師：在新收入準(zhǔn)則中延保收入需要分期確認(rèn)收入。成本也需要匹配相應(yīng)期間的收入分期確認(rèn)。想咨詢一下我們前期已將在收到延保款時(shí)一次性確認(rèn)了收入，并且在發(fā)生成本時(shí)也一次性確認(rèn)了成本，現(xiàn)在需要將以前的款項(xiàng)分期來(lái)進(jìn)行確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。需要用哪個(gè)科目來(lái)調(diào)整了？反沖多確認(rèn)的收入我們用的是合同負(fù)債科目，反沖成本了，是用合同資產(chǎn)還是合同履約成本還是用其他哪個(gè)科目更合適了？？？合同履約成本科目是歸集到資產(chǎn)負(fù)債表的存貨里面嗎？

老師好，我公司有個(gè)分公司，是小規(guī)模納稅人，是以實(shí)際收到款來(lái)確認(rèn)收入的，(之前是業(yè)務(wù)發(fā)生就確認(rèn)收入，都不開(kāi)發(fā)票的，后來(lái)因?yàn)槔塾?jì)了很多應(yīng)收款收不回來(lái)，就改為實(shí)際收到款確認(rèn)收入了。)那么跨年的業(yè)務(wù)才收到款，對(duì)方又要求開(kāi)發(fā)票，因?yàn)槭沁\(yùn)輸發(fā)票，備注了業(yè)務(wù)期間是去年的有影響嗎？)

老師，合同簽訂一年按月提供服務(wù)，對(duì)方一次性給支付一年款，先確認(rèn)預(yù)收賬款，按月發(fā)生成本確認(rèn)收入，增值稅收入和企業(yè)所得稅收入不一致需要做說(shuō)明嗎？稅會(huì)差異什么要求嗎？謝謝

老師 一般來(lái)說(shuō)確認(rèn)收入同時(shí)要確認(rèn)成本 但實(shí)際情況確認(rèn)收入時(shí) 轉(zhuǎn)出去的成本還沒(méi)收到發(fā)票 這種情況是應(yīng)該什么時(shí)候確認(rèn)成本呢

老師：對(duì)方公司財(cái)務(wù)說(shuō)\'電子稅務(wù)局需要調(diào)整開(kāi)票額度，電子稅務(wù)局里需要提交合同，到時(shí)需要我們財(cái)務(wù)在電子稅務(wù)局確認(rèn)下合同，說(shuō)額度有了，什么時(shí)候說(shuō)清楚了什么時(shí)候開(kāi)"。問(wèn)題是我們公司現(xiàn)在是零申報(bào)，給他們確認(rèn)了會(huì)不會(huì)就不能零申報(bào)，會(huì)引起什么滯留發(fā)票啊？