老師，那我可以咨詢請(qǐng)教您一下嗎

可以的 您有問(wèn)題可以直接在這里問(wèn)

老師是這樣的，我們公司有一部分應(yīng)收賬款到現(xiàn)在還在賬上掛著呢，我問(wèn)老板這部分應(yīng)收賬款是怎么回事？老板看到我給他的應(yīng)收賬款明細(xì)賬，他說(shuō)別人早就給完了，我還問(wèn)他是不是收現(xiàn)金或者私人賬戶，他說(shuō)沒有，但是我把所有的賬查完了都沒有發(fā)現(xiàn)賬上有這部分沒收回的賬款，這部分應(yīng)收賬款是之前會(huì)計(jì)留下的，我想請(qǐng)教老師現(xiàn)在是有什么好的方法可以把這個(gè)應(yīng)收賬款平掉嗎？還請(qǐng)老師給我老師的寶貴意見

查銀行流水（含關(guān)聯(lián)賬戶）、現(xiàn)金收據(jù)，聯(lián)系債務(wù)方要付款憑證，確認(rèn)是否真收回。若確已收回且有證據(jù)，補(bǔ)記收款分錄（借：銀行存款 / 現(xiàn)金 貸：應(yīng)收賬款）。 若未收回，憑壞賬證據(jù)（如對(duì)方失聯(lián)、破產(chǎn)）經(jīng)審批后，用壞賬準(zhǔn)備或營(yíng)業(yè)外支出沖銷。寫核銷說(shuō)明附證據(jù)，老板簽字存檔，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

老師，這部分應(yīng)收賬款是礦務(wù)局的活兒，我讓老板好好回憶一下，是不是別人真的給了，他說(shuō)全部給了，連毛毛錢當(dāng)時(shí)都是給了的，就因?yàn)檫@部分錢當(dāng)初要的時(shí)候還吵了一架，這筆應(yīng)收賬款是好幾年前的了，而且這筆錢數(shù)額不小，有好幾百萬(wàn)呢？我很不明白的就是當(dāng)初兼職的就不和老板對(duì)應(yīng)收賬款的嗎？

那錢在哪里呢？是不是進(jìn)老板私人口袋了

老師，我問(wèn)老板了，他說(shuō)沒有通過(guò)私人賬戶也沒收現(xiàn)金，我就覺得很奇怪，既沒有通過(guò)銀行存款也沒有走私人賬戶，錢就不見了，到現(xiàn)在一直掛著呢

那你這幾年的銀行入賬都查一下

老師我查了，我從15年建賬以來(lái)把所有的憑證和銀行對(duì)賬都查了，沒有這筆差額，而且要是銀行對(duì)賬單上面有，會(huì)計(jì)不做賬，去沖應(yīng)收賬款，他的銀行賬會(huì)對(duì)不上的

那這個(gè)我覺得肯定是老板私戶收的 如果查不出來(lái)就只能轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增交所得稅

但是，老板說(shuō)他沒有收，他現(xiàn)在讓我看怎么能把這個(gè)賬平掉，數(shù)額很大的老師，可不可以從應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面呢？

不能 只能轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出，再把營(yíng)業(yè)外支出轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增

老師，我可不可以多次少量（比如一次10萬(wàn)或者20萬(wàn)）的把這部分應(yīng)收賬款慢慢的走現(xiàn)金平掉呢

同學(xué)你好 這個(gè)金額不算少，你走現(xiàn)金那你現(xiàn)金最后怎么平？

老師，是的呀，我很暈！老師，還有沒有其他好的方法呢？請(qǐng)賜教！指點(diǎn)指點(diǎn)徒兒吧

沒有其他好辦法哦 就是我上面說(shuō)的轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增

那得交好多企業(yè)所得稅，老師，我可以多找些成本票回來(lái)抵嗎？我不一次轉(zhuǎn)完，分次轉(zhuǎn)，成本票也是合法取得的情況下