你好,那就分年度支付對方傭金,分年度確認
老師您好,想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計,沒合同,假如年初到年底,一共收到預收賬款200萬,對方一直不開票說以后再開,我們也為對方服務了,也值他們付的款項,所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是:專業(yè)技術(shù)服務,請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎?印花稅到底是按什么確認交不交?2:以前的工資全入了管理費用,其實在收到預收賬款時,人員工資已經(jīng)是勞務成本了,只是沒確認收入,就記入了管理費用,現(xiàn)在12月確認收入時,如果只把本月工資計入勞務成本,這成本費用就太低了,怎么辦?還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎?3:公司注冊資本10萬,確認收入后,彌補以前年度虧損后,凈利潤假設(shè)按100萬計算,第一次提取盈余公積金,按10%計算,10萬,就會遠超(注冊資本的50%)5萬,那怎么提取,是嚴格遵照法定提取10%10萬,還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬?謝謝,麻煩老師了。
甲公司為工業(yè)企業(yè),是增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13%。2021年12月發(fā)生如下:經(jīng)濟業(yè)務(1)將外購的一批原材料對外銷售,取得銷售價款35萬元,增值稅稅額為4.55萬元,該批原材料的成本為22萬元。以上款項已存入銀行。(2)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品用于建設(shè)某生產(chǎn)線工程,該批產(chǎn)品成本為160萬元,市場售價為200萬元。(3)將閑置設(shè)備與乙公司簽訂2022年度短期租賃協(xié)議,根據(jù)協(xié)議規(guī)定年租金500萬元(含稅,稅率為13%),當日已收取下年度租金。(4)銷售一批產(chǎn)品給丙公司,該批產(chǎn)品標價200萬元,成本為120萬元,由于已經(jīng)陳舊過時,甲公司給予丙公司30%的商業(yè)折扣。同時,在合同中約定現(xiàn)金折扣條件為2/10,N/20(計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅),甲公司基于對丙公司的了解,預計丙公司10天內(nèi)付款的概率為90%,10天后付款的概率為10%,甲公司認為按照最可能發(fā)生金額能夠更好地預測其有杈獲取的對價金額。5天后收到丙公司的貨款,存入銀行。(5)將自行研發(fā)的一項專利權(quán)出租給丁公司使用,月租金為10萬元(不含稅,稅率6%),當日已收到本月租金。已知該專利權(quán)年攤銷額為
33【單選題】2022年5月,甲公司向客戶乙公司銷售商品一批,該批商品的標價為100萬元,由于是成批銷售,甲公司給予客戶10%的商業(yè)折扣,并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/20,N/30,且計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅;當日A商品發(fā)出,客戶收到商品并驗收入庫。甲公司基于對客戶的了解,預計客戶20天內(nèi)付款的概率為60%,20天后付款的概率為40%.假定甲公司按照最可能發(fā)生金額確定可變對價的最佳估計數(shù),已滿足收入確認條件,甲公司當月應確認的收入為()萬元:A.100B.98C.90D.88.234【多選題】下列各項中,屬于確定合同履約進度的產(chǎn)出指標有()(2020年)A.已完工或者交付的產(chǎn)品B.評估已實現(xiàn)的結(jié)果C.實際測量的完工進度D.時間進度35【單選題】2020年12月1日,甲公司與乙公司簽訂一份為期3個月的勞務合同,合同總價款為120萬元(不含增值稅)。當日收到乙公司預付合同款30萬元,截止月末經(jīng)確認的勞務合同履約進度為40%,符合履約進度收入確認的條件,不考慮其他因素,甲公司2020年12月應確認
甲板材制品廠是一般納稅人,因受疫情影響,前幾年年銷售額在500萬左右,2019年5月至2020年4月銷售收入達到450萬(不含稅),銷售收入60%金額(不含稅)可以取得專票。由于經(jīng)營有方,2021年銷售額達到一般納稅人標準,現(xiàn)需要購進一批原材料,有兩個進貨渠道可以考慮。一種是從一般納稅人企業(yè)進貨,每件含稅12元,可以開具專票。一種是從小規(guī)模納稅人企業(yè)進貨,每件含稅9元,可以開具普票。甲企業(yè)全年共需此種原材料20萬件。企業(yè)主要業(yè)務分為兩塊,一塊是板材制品銷售,估計年收入為1600萬元,另一塊是安裝收入,估計年收入為400萬元。進項稅額估計年總量為200萬元,主要用于購買原材料,安裝業(yè)務基本沒有進項。甲企業(yè)最近要和一個客戶簽訂100萬元的供貨合同,現(xiàn)有兩種方案:一個是規(guī)定付款期限是30天,付款條件是3/20,即20天內(nèi)付款可以享受3%的現(xiàn)金折扣。一個是主動壓低價格,將合同金額定為97萬元,同時在合同中約定,超過20天付款加收3萬元滯納金。假如甲公司請你擔任財稅顧問,請從以下角度進行稅收籌劃,并寫出必要分析過程問:針對甲企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營業(yè)務,能否進行稅收籌劃以減輕稅負?
甲板材制品廠是一般納稅人,因受疫情影響,前幾年年銷售額在500萬左右,2019年5月至2020年4月銷售收入達到450萬(不含稅),銷售收入60%金額(不含稅)可以取得專票。由于經(jīng)營有方,2021年銷售額達到一般納稅人標準,現(xiàn)需要購進一批原材料,有兩個進貨渠道可以考慮。一種是從一般納稅人企業(yè)進貨,每件含稅12元,可以開具專票。一種是從小規(guī)模納稅人企業(yè)進貨,每件含稅9元,可以開具普票。甲企業(yè)全年共需此種原材料20萬件。企業(yè)主要業(yè)務分為兩塊,一塊是板材制品銷售,估計年收入為1600萬元,另一塊是安裝收入,估計年收入為400萬元。進項稅額估計年總量為200萬元,主要用于購買原材料,安裝業(yè)務基本沒有進項。甲企業(yè)最近要和一個客戶簽訂100萬元的供貨合同,現(xiàn)有兩種方案:一個是規(guī)定付款期限是30天,付款條件是3/20,即20天內(nèi)付款可以享受3%的現(xiàn)金折扣。一個是主動壓低價格,將合同金額定為97萬元,同時在合同中約定,超過20天付款加收3萬元滯納金。假如甲公司請你擔任財稅顧問,請從以下角度進行稅收籌劃,并寫出必要分析過程。3)針對甲企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營業(yè)務,能否進行稅收籌劃以減輕稅負?(4)甲企
銀行借款給別人都用貸款這個科目嘛
A公司注冊資本2000萬,自然人甲實繳115萬,A公司的股東自然人甲占股80%,自然人乙占股20%,現(xiàn)在把自然人甲的80%轉(zhuǎn)給B公司,自然人乙的20%轉(zhuǎn)給自然人丁,請問我怎么操作最節(jié)稅
被動稀釋增加的長期股權(quán)投資金額,什么時候計入投資收益,什么時候計入資本公積呀。40%→30% 70%→40%。兩個不一樣嗎。
老師你好,請問一下,我們是開餐廳的,買進來的煙,酒,水糖果這些直接就銷售給顧客,這個銷售時分錄要怎么做啊?謝謝
你好老師,爸爸和兒子注冊一家公司當股東,承擔無限連帶責任嗎
付款小麥收購款3個農(nóng)戶總款1551938.51元,現(xiàn)開了3張農(nóng)戶收購發(fā)票。請問按每張發(fā)票金額分解增值稅,還是按總額1551938.51元分解,小數(shù)四舍五入保留兩位小數(shù)?
老師,我是湖南的企業(yè) 老板想成立一家新的小規(guī)模公司,可以線上申請嗎?還是能線上開辦?
老師,請問增值稅,城建稅,教育附加稅,地方教育附加稅,工會經(jīng)費,怎么做賬
老師,光伏行業(yè),企業(yè)給安裝戶農(nóng)戶的補貼要怎么入賬
對經(jīng)營管理老板想要的數(shù)據(jù): 1、要單位工時成本(目的就是報價工時成本):是要直接人員+間接人員的工資+變動成本和固定成本(固定成本就是房租、水電等等)還有出差的報銷的管理費用 就是我們6個月的開銷,6個月的數(shù)據(jù),總的支付出去的工資+這個, 也可以簡單理解為:我們6個月的數(shù)據(jù)里面除了材料成本之外的成本。這個除以我們的總工時,總工時指的是我們打卡工時,就是直接人員的打卡工時,這就會等于我們的標準工時成本。這個標準工時是用來報價的 以上請解列公式