你好,那就分年度支付對(duì)方傭金,分年度確認(rèn)
老師您好,想咨詢?nèi)齻€(gè)問(wèn)題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì),沒(méi)合同,假如年初到年底,一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn),對(duì)方一直不開(kāi)票說(shuō)以后再開(kāi),我們也為對(duì)方服務(wù)了,也值他們付的款項(xiàng),所以12月底想確認(rèn)不開(kāi)票收入。1:我們平時(shí)開(kāi)出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是:專業(yè)技術(shù)服務(wù),請(qǐng)問(wèn)這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎?印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交?2:以前的工資全入了管理費(fèi)用,其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí),人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了,只是沒(méi)確認(rèn)收入,就記入了管理費(fèi)用,現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí),如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本,這成本費(fèi)用就太低了,怎么辦?還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎?3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn),確認(rèn)收入后,彌補(bǔ)以前年度虧損后,凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算,第一次提取盈余公積金,按10%計(jì)算,10萬(wàn),就會(huì)遠(yuǎn)超(注冊(cè)資本的50%)5萬(wàn),那怎么提取,是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn),還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)?謝謝,麻煩老師了。
甲公司為工業(yè)企業(yè),是增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13%。2021年12月發(fā)生如下:經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)將外購(gòu)的一批原材料對(duì)外銷售,取得銷售價(jià)款35萬(wàn)元,增值稅稅額為4.55萬(wàn)元,該批原材料的成本為22萬(wàn)元。以上款項(xiàng)已存入銀行。(2)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品用于建設(shè)某生產(chǎn)線工程,該批產(chǎn)品成本為160萬(wàn)元,市場(chǎng)售價(jià)為200萬(wàn)元。(3)將閑置設(shè)備與乙公司簽訂2022年度短期租賃協(xié)議,根據(jù)協(xié)議規(guī)定年租金500萬(wàn)元(含稅,稅率為13%),當(dāng)日已收取下年度租金。(4)銷售一批產(chǎn)品給丙公司,該批產(chǎn)品標(biāo)價(jià)200萬(wàn)元,成本為120萬(wàn)元,由于已經(jīng)陳舊過(guò)時(shí),甲公司給予丙公司30%的商業(yè)折扣。同時(shí),在合同中約定現(xiàn)金折扣條件為2/10,N/20(計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅),甲公司基于對(duì)丙公司的了解,預(yù)計(jì)丙公司10天內(nèi)付款的概率為90%,10天后付款的概率為10%,甲公司認(rèn)為按照最可能發(fā)生金額能夠更好地預(yù)測(cè)其有杈獲取的對(duì)價(jià)金額。5天后收到丙公司的貨款,存入銀行。(5)將自行研發(fā)的一項(xiàng)專利權(quán)出租給丁公司使用,月租金為10萬(wàn)元(不含稅,稅率6%),當(dāng)日已收到本月租金。已知該專利權(quán)年攤銷額為
33【單選題】2022年5月,甲公司向客戶乙公司銷售商品一批,該批商品的標(biāo)價(jià)為100萬(wàn)元,由于是成批銷售,甲公司給予客戶10%的商業(yè)折扣,并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/20,N/30,且計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅;當(dāng)日A商品發(fā)出,客戶收到商品并驗(yàn)收入庫(kù)。甲公司基于對(duì)客戶的了解,預(yù)計(jì)客戶20天內(nèi)付款的概率為60%,20天后付款的概率為40%.假定甲公司按照最可能發(fā)生金額確定可變對(duì)價(jià)的最佳估計(jì)數(shù),已滿足收入確認(rèn)條件,甲公司當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的收入為()萬(wàn)元:A.100B.98C.90D.88.234【多選題】下列各項(xiàng)中,屬于確定合同履約進(jìn)度的產(chǎn)出指標(biāo)有()(2020年)A.已完工或者交付的產(chǎn)品B.評(píng)估已實(shí)現(xiàn)的結(jié)果C.實(shí)際測(cè)量的完工進(jìn)度D.時(shí)間進(jìn)度35【單選題】2020年12月1日,甲公司與乙公司簽訂一份為期3個(gè)月的勞務(wù)合同,合同總價(jià)款為120萬(wàn)元(不含增值稅)。當(dāng)日收到乙公司預(yù)付合同款30萬(wàn)元,截止月末經(jīng)確認(rèn)的勞務(wù)合同履約進(jìn)度為40%,符合履約進(jìn)度收入確認(rèn)的條件,不考慮其他因素,甲公司2020年12月應(yīng)確認(rèn)
甲板材制品廠是一般納稅人,因受疫情影響,前幾年年銷售額在500萬(wàn)左右,2019年5月至2020年4月銷售收入達(dá)到450萬(wàn)(不含稅),銷售收入60%金額(不含稅)可以取得專票。由于經(jīng)營(yíng)有方,2021年銷售額達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn),現(xiàn)需要購(gòu)進(jìn)一批原材料,有兩個(gè)進(jìn)貨渠道可以考慮。一種是從一般納稅人企業(yè)進(jìn)貨,每件含稅12元,可以開(kāi)具專票。一種是從小規(guī)模納稅人企業(yè)進(jìn)貨,每件含稅9元,可以開(kāi)具普票。甲企業(yè)全年共需此種原材料20萬(wàn)件。企業(yè)主要業(yè)務(wù)分為兩塊,一塊是板材制品銷售,估計(jì)年收入為1600萬(wàn)元,另一塊是安裝收入,估計(jì)年收入為400萬(wàn)元。進(jìn)項(xiàng)稅額估計(jì)年總量為200萬(wàn)元,主要用于購(gòu)買原材料,安裝業(yè)務(wù)基本沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)。甲企業(yè)最近要和一個(gè)客戶簽訂100萬(wàn)元的供貨合同,現(xiàn)有兩種方案:一個(gè)是規(guī)定付款期限是30天,付款條件是3/20,即20天內(nèi)付款可以享受3%的現(xiàn)金折扣。一個(gè)是主動(dòng)壓低價(jià)格,將合同金額定為97萬(wàn)元,同時(shí)在合同中約定,超過(guò)20天付款加收3萬(wàn)元滯納金。假如甲公司請(qǐng)你擔(dān)任財(cái)稅顧問(wèn),請(qǐng)從以下角度進(jìn)行稅收籌劃,并寫出必要分析過(guò)程問(wèn):針對(duì)甲企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),能否進(jìn)行稅收籌劃以減輕稅負(fù)?
甲板材制品廠是一般納稅人,因受疫情影響,前幾年年銷售額在500萬(wàn)左右,2019年5月至2020年4月銷售收入達(dá)到450萬(wàn)(不含稅),銷售收入60%金額(不含稅)可以取得專票。由于經(jīng)營(yíng)有方,2021年銷售額達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn),現(xiàn)需要購(gòu)進(jìn)一批原材料,有兩個(gè)進(jìn)貨渠道可以考慮。一種是從一般納稅人企業(yè)進(jìn)貨,每件含稅12元,可以開(kāi)具專票。一種是從小規(guī)模納稅人企業(yè)進(jìn)貨,每件含稅9元,可以開(kāi)具普票。甲企業(yè)全年共需此種原材料20萬(wàn)件。企業(yè)主要業(yè)務(wù)分為兩塊,一塊是板材制品銷售,估計(jì)年收入為1600萬(wàn)元,另一塊是安裝收入,估計(jì)年收入為400萬(wàn)元。進(jìn)項(xiàng)稅額估計(jì)年總量為200萬(wàn)元,主要用于購(gòu)買原材料,安裝業(yè)務(wù)基本沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)。甲企業(yè)最近要和一個(gè)客戶簽訂100萬(wàn)元的供貨合同,現(xiàn)有兩種方案:一個(gè)是規(guī)定付款期限是30天,付款條件是3/20,即20天內(nèi)付款可以享受3%的現(xiàn)金折扣。一個(gè)是主動(dòng)壓低價(jià)格,將合同金額定為97萬(wàn)元,同時(shí)在合同中約定,超過(guò)20天付款加收3萬(wàn)元滯納金。假如甲公司請(qǐng)你擔(dān)任財(cái)稅顧問(wèn),請(qǐng)從以下角度進(jìn)行稅收籌劃,并寫出必要分析過(guò)程。3)針對(duì)甲企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),能否進(jìn)行稅收籌劃以減輕稅負(fù)?(4)甲企
老師,請(qǐng)問(wèn)這道題為什么是乘以13%的稅率?鑲嵌是軟件不是無(wú)形資產(chǎn)嗎?無(wú)形資產(chǎn)不是6%的增值稅稅率嘛?
老師您好!想請(qǐng)教一下員工的工傷失業(yè)保險(xiǎn)怎么停保?
買方是一般納稅人圖書行業(yè)免稅,我們賣方是一般納稅人服務(wù)業(yè),現(xiàn)在開(kāi)服務(wù)費(fèi)的專票(6%)給對(duì)方,對(duì)方說(shuō)我們不能抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅,要全額交增值稅,是真的嗎?
老師,多裝訂進(jìn)去的憑證,可以撕了嗎?
老師,您好,想問(wèn)下關(guān)于免租期的問(wèn)題,圖中2020年12月31日收取租金后結(jié)轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額不是120萬(wàn)對(duì)應(yīng)9%稅率的99082.57元,而是前面應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額的合計(jì)118899.08元(29724.77+89174.31)
老師為什么不用以前年度損益調(diào)整科目
正常按照繳納稅的方法繳納,但卻申報(bào)不成功。上面顯示申報(bào)人員不足。我發(fā)現(xiàn)確實(shí)是少一個(gè)人,但又不知道怎么把那個(gè)人加上。
請(qǐng)教一下,員工報(bào)銷,如果回來(lái)的發(fā)票比實(shí)際報(bào)銷多,那發(fā)票也是附在報(bào)銷憑證后面嗎?
老師,第四個(gè)題干,他說(shuō)那個(gè)2022年的時(shí)候,退貨率是10%,那我是按照200乘以90%確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅的。下面說(shuō)2023年3月實(shí)際退回了15件,答案,2022年確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅都是根據(jù)200減15件來(lái)計(jì)算的,這個(gè)地方我不太明白@方寧老師
這個(gè)課程的報(bào)稅系統(tǒng)不能實(shí)操報(bào)稅嗎?