2月份計提工資分錄如下 : 借:管理費用 4萬 銷售費用 5萬 貸: 應(yīng)付職工薪酬 9萬 但是在3月實際只發(fā)了8萬，那這個多計提的那部分怎么沖減? 3月份我發(fā)工資了，我怎么做這個分錄

老師好。比如我們公司10月計提10個人工資1萬元， 借：管理費用—人員工資1萬 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資1萬 但11月份只發(fā)了9個人的 借：職工薪酬應(yīng)付工資1萬 貸：銀行存款9000元 然后11月份計提工資也是10個人1萬 借；管理費用—工資1萬 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資1萬 12月份把上個月未發(fā)的工資發(fā)了 借：職工薪酬—工資11000 貸：銀行存款11000 我這樣做可以嗎？

老師好，我12月計提工資的時候是 借：主營業(yè)務(wù)成本12萬 借：管理費用3萬 貸：應(yīng)付職工薪酬15萬沒有計提個人所得稅 然后我現(xiàn)在報個稅產(chǎn)生了85.8的個稅，我1月份現(xiàn)在發(fā)放12月的工資呀，賬上沒有錢發(fā)不了又交了個稅，我現(xiàn)在做賬該怎么寫分錄呢？

老師，研發(fā)公司的非居民個人工資，沒有月末計提，每月按實發(fā)日的匯率補提，5月發(fā)4月工資時，補提4月工資，借研發(fā)支出_費用化支出_工資 實發(fā)1萬，貸應(yīng)付職工薪酬 實發(fā)1萬，發(fā)4月工資，借應(yīng)付職工薪酬 實發(fā)1萬 貸銀行存款 實發(fā)1萬，個稅公司承擔(dān)，申報個稅時應(yīng)發(fā)工資是按實發(fā)工資倒推出來的，這樣可以嗎？

看下這個對不對（3）本公司支付2022年1月工資，其中管理部門工資合計20萬元，公司代扣代繳個人社會保險費2萬元，公司承擔(dān)社會保險費3萬元，款項以銀行存款支付，不考慮其他因素。 要求：請編寫計提工資、計提社會保險費、發(fā)放工資繳納社會保險費賬務(wù)處理 答案： 計提工資： 借：管理費用 20萬 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 20萬 計提社保： 借：管理費用 3萬 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險 3萬 借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險 2萬 貸：其他應(yīng)付款——社會保險 2萬 發(fā)放工資繳納社保： 借： 應(yīng)付職工薪酬——工資 20萬 應(yīng)付職工薪酬——社會保險 3萬 其他應(yīng)付款——社會保險 2萬 貸：銀行存款 25萬