假如說(shuō)前面確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)就是貸方是其他綜合收益。但是后面應(yīng)有余額是遞延所得稅負(fù)債也就是遞延所得稅費(fèi)用。 那前面這個(gè)其他綜合收益要怎么辦呢？需要沖掉嗎？還是說(shuō)就直接確認(rèn)這個(gè)應(yīng)有余額的遞延所得稅負(fù)債這個(gè)數(shù)呢？感覺(jué)這個(gè)數(shù)也不太對(duì)呀。
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
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老師，第8小問(wèn)的遞延所得稅負(fù)債，第一個(gè)其他綜合收益轉(zhuǎn)回相應(yīng)之前確認(rèn)的轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債。但是后面確認(rèn)管理費(fèi)用走遞延所得稅負(fù)債是如何理解呢？
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這個(gè)題 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債要用未來(lái)期間的 20??15%=3我能理解 但是那個(gè)17是其他綜合收益是什么情況？ 變動(dòng)時(shí)候是貸方20 確認(rèn)遞延負(fù)債借方3 期末余額17？？是這個(gè)意思嗎？
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第20題這里是買價(jià)2億，公允價(jià)值2.2億形成的是貸方差額走其他綜合收益， 這里的其他綜合收益對(duì)應(yīng)遞延所得稅負(fù)債。那如果說(shuō)換做另外一種情況是形成借方差額的話，要走公允價(jià)值變動(dòng)損益，走公允價(jià)值變動(dòng)損益的話，這里是不是影響遞延所得稅資產(chǎn)？那遞延所得稅資產(chǎn)要對(duì)應(yīng)什么樣的科目去記賬？
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一項(xiàng)金融資產(chǎn) 2020年年末： 賬面價(jià)值= 1 300（萬(wàn)元）。 計(jì)稅基礎(chǔ)= 1 050（萬(wàn)元）。 形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的金額= 1 300-1 050=250（萬(wàn)元）。 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的金額=250×25%=62.5（萬(wàn)元）。 借：其他綜合收益 62.5 貸：遞延所得稅負(fù)債 62.5 2021年年末： 賬面價(jià)值=1 100（萬(wàn)元）。 計(jì)稅基礎(chǔ)= 1 050（萬(wàn)元）。 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的余額=1 100-1 050=50（萬(wàn)元）。 本期是否應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債的金額= -50-62.5=-12.5 借：遞延所得稅負(fù)債 12.5 貸：其他綜合收益 12.5 我覺(jué)得應(yīng)該是這樣做 但是答案是轉(zhuǎn)回遞延負(fù)債50，有點(diǎn)不解
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本期因設(shè)定收益計(jì)劃計(jì)提確認(rèn)的長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬，做了借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用，但是里面有精算利得和損失，那個(gè)是不是應(yīng)該確認(rèn)借遞延所得稅資產(chǎn)，貸其他綜合收益呀？要怎么弄呢
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老師，制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
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老師，我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開過(guò)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
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企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤(rùn)呢
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在總公司簽合同任職財(cái)務(wù)，工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒(méi)有財(cái)務(wù)，兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù)，請(qǐng)問(wèn)如何從子分公司發(fā)工資給該員工
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請(qǐng)問(wèn)老師，財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入，計(jì)算息稅前利潤(rùn)時(shí)利息收入怎么處理？謝謝老師
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老師，我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢？比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
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當(dāng)增值稅納稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)是7 銷項(xiàng)是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進(jìn)7這樣就完成了，因?yàn)槲曳宋覀兡沁叿咒浘椭挥羞@一個(gè)
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老師好，想問(wèn)個(gè)實(shí)踐的問(wèn)題，我們有兩個(gè)公司，一個(gè)公司負(fù)責(zé)銷售叫A公司，一個(gè)公司負(fù)責(zé)加工叫B公司。第一個(gè)方案：A公司買材料讓B公司加工；第二個(gè)方案：B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負(fù)率和經(jīng)營(yíng)管理模式下哪種比較好，如果測(cè)試稅負(fù)率的話，怎么著手去測(cè)試？
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老師好！換電腦了，自然人電子稅務(wù)局扣繳端數(shù)據(jù)怎么恢復(fù)到新電腦上？謝謝！
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老師好，我們八月份要轉(zhuǎn)成一般納稅人，還有五十多萬(wàn)的庫(kù)存商品，怎么處理了，可以退貨處理嗎？
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您好，前期基于其他綜合收益確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，后期因暫時(shí)性差異方向改變需調(diào)整時(shí)，應(yīng)先用相反分錄沖減前期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)及對(duì)應(yīng)的其他綜合收益，再按新的暫時(shí)性差異計(jì)算并確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，且該遞延所得稅負(fù)債仍計(jì)入其他綜合收益，除非差異來(lái)源已轉(zhuǎn)為計(jì)入當(dāng)期損益的事項(xiàng)，此時(shí)才計(jì)入遞延所得稅費(fèi)用。
對(duì)呀就是說(shuō)新的遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的是損益，也就是所得稅費(fèi)用，之前是資產(chǎn)計(jì)入其他綜合收益，那我把其他綜合收益沖掉，感覺(jué)不太對(duì)
?您好，是對(duì)的，因?yàn)榍捌谶f延所得稅資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的是其他綜合收益相關(guān)的暫時(shí)性差異，當(dāng)該差異消失且新的暫時(shí)性差異對(duì)應(yīng)損益時(shí)，需先沖減前期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和其他綜合收益，再按新差異確認(rèn)計(jì)入所得稅費(fèi)用的遞延所得稅負(fù)債，這符合遞延所得稅與差異來(lái)源匹配的原則，能準(zhǔn)確反映不同經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的影響。