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2021年和2022年取得“*******有限公司”開具品目為“研發(fā)費(fèi)用-現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)”的發(fā)票,查看企業(yè)所得稅申報(bào)表的A107012表,并無(wú)委托研發(fā)費(fèi)用,懷疑是外公司提供的技術(shù)指導(dǎo)費(fèi),并不是該單位的自主研發(fā),不能加計(jì)扣除。 請(qǐng)教一下老師,這個(gè)要如何回復(fù)?

2025-07-17 09:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-17 09:40

提供的現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)具體的是什么服務(wù)?你看一下你們?cè)趺春炗喌暮贤??你們單位沒有研發(fā),是這個(gè)意思吧?

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快賬用戶3715 追問 2025-07-17 09:42

我們單位有自主研發(fā),現(xiàn)在swj 查到了我們單位有2張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,票面寫的“研發(fā)費(fèi)用-現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)”,swj意思是說這個(gè)是別的單位跟我們單位做的,不能加計(jì)扣除,要我們解釋?

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齊紅老師 解答 2025-07-17 09:45

那有沒有你們委托對(duì)方研發(fā),然后研發(fā)成果屬于你單位?

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