您好，測(cè)算墊支營(yíng)運(yùn)資金時(shí)，流動(dòng)資金估算表中的流動(dòng)資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等）和流動(dòng)負(fù)債（包括應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等），主要根據(jù)項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)期的銷售、采購(gòu)、生產(chǎn)計(jì)劃及對(duì)應(yīng)的周轉(zhuǎn)效率（如賬期、庫(kù)存周期）等數(shù)據(jù)測(cè)算，其中流動(dòng)資產(chǎn)可參考運(yùn)營(yíng)期收入、成本結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等估算（如應(yīng)收賬款 = 年銷售收入 / 365* 平均回款天數(shù)，存貨 = 年銷售成本 / 365* 平均存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)），流動(dòng)負(fù)債可依據(jù)供應(yīng)商賬期、客戶付款政策等估算（如應(yīng)付賬款 = 年采購(gòu)成本 / 365* 平均付款天數(shù)），數(shù)據(jù)來源上，新項(xiàng)目可參考行業(yè)基準(zhǔn)加業(yè)務(wù)計(jì)劃，擴(kuò)建項(xiàng)目可參考?xì)v史運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)調(diào)整，墊支營(yíng)運(yùn)資金一般按營(yíng)運(yùn)期相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算，公式為流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債（新項(xiàng)目初始?jí)|支可簡(jiǎn)化為營(yíng)運(yùn)期首年流動(dòng)資產(chǎn)減首年流動(dòng)負(fù)債，持續(xù)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目需測(cè)算各年變動(dòng)額差額）

老師，你幫我看下我這個(gè)流動(dòng)資金（營(yíng)運(yùn)資金）估算表中這個(gè)應(yīng)收賬款的測(cè)算對(duì)么？ 第二個(gè)問題，他這里是根據(jù)營(yíng)運(yùn)期總成本里面的經(jīng)營(yíng)成本/周轉(zhuǎn)次數(shù) 這除以12 是指什么意思 我看您寫的是365

?您好，應(yīng)收賬款測(cè)算公式邏輯為經(jīng)營(yíng)成本除以周轉(zhuǎn)次數(shù)（需確認(rèn)經(jīng)營(yíng)成本取值準(zhǔn)確且周轉(zhuǎn)次數(shù)與項(xiàng)目設(shè)定周轉(zhuǎn)天數(shù)匹配，如周轉(zhuǎn)天數(shù)30天時(shí)周轉(zhuǎn)次數(shù)按360/30 = 12次/年 ），如果滿足上述條件測(cè)算合理；除以12是將按年計(jì)算的應(yīng)收賬款平均占用額拆分為月度平均占用額，實(shí)務(wù)中常用360天簡(jiǎn)化計(jì)算周轉(zhuǎn)次數(shù)來匹配月度資金測(cè)算邏輯，只要項(xiàng)目周轉(zhuǎn)天數(shù)與周轉(zhuǎn)次數(shù)的換算及計(jì)算口徑統(tǒng)一（如360或365天）則合理 。

我搜索到的比如 外購(gòu)成本=原材料+燃料 生產(chǎn)成本=外購(gòu)成本+直接人工+制造費(fèi)用銷售成本=生產(chǎn)成本*0.8 經(jīng)營(yíng)成本=銷售成本+銷售費(fèi)用+其他費(fèi)用 應(yīng)收賬款是=年經(jīng)營(yíng)成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 材料=年材料費(fèi)用/周轉(zhuǎn)次數(shù) 現(xiàn)金=年經(jīng)營(yíng)成本/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù) 以此類推，我不知道這么算對(duì)不對(duì)，請(qǐng)問各自的費(fèi)用/周轉(zhuǎn)次數(shù)是什么意思，這里代表什么？想知道具體的邏輯是啥？

?您好， 費(fèi)用/周轉(zhuǎn)次數(shù) 是將年度經(jīng)營(yíng)消耗（如經(jīng)營(yíng)成本、材料費(fèi)用等），按資金循環(huán)效率（周轉(zhuǎn)次數(shù) = 360/周轉(zhuǎn)天數(shù)，實(shí)務(wù)常用360天簡(jiǎn)化計(jì)算且需與項(xiàng)目設(shè)定的周轉(zhuǎn)天數(shù)單位統(tǒng)一）拆分，計(jì)算維持運(yùn)營(yíng)所需的年均資金占用額，其本質(zhì)是通過把 時(shí)間（周轉(zhuǎn)天數(shù)） 轉(zhuǎn)化為 資金量 ，明確運(yùn)營(yíng)中各環(huán)節(jié)（如應(yīng)收、存貨、現(xiàn)金等）需凍結(jié)的平均資金規(guī)模，只要周轉(zhuǎn)次數(shù)與天數(shù)單位統(tǒng)一、費(fèi)用基數(shù)準(zhǔn)確（如經(jīng)營(yíng)成本剔除非付現(xiàn)項(xiàng)），該測(cè)算邏輯即合理 。

費(fèi)用/周轉(zhuǎn)次數(shù) 是將年度經(jīng)營(yíng)消耗老師，我還是不太明白這里/12 是啥意思？我理解的是代表的循環(huán)一次需要的資金保障，一次也就是1個(gè)月，那就是維持正常運(yùn)營(yíng)一個(gè)月需要的應(yīng)收賬款金額是65.78么，那這里是月不是年為單位了呀

?您好，“÷12”是將按年度經(jīng)營(yíng)消耗和周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算得出的年度資金占用額轉(zhuǎn)化為月度資金占用額，因?yàn)橹苻D(zhuǎn)次數(shù)代表資金一年完整循環(huán)的次數(shù)，通過除以12可得到維持運(yùn)營(yíng)所需的月度平均資金占用額，用于月度資金規(guī)劃，單位為萬元/月 。

可是這里的電子營(yíng)運(yùn)資金不是年么老師，轉(zhuǎn)化成月了就不一致了吧

?您發(fā)， 除12 是將按年度經(jīng)營(yíng)消耗和周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算得出的年度資金占用額（如應(yīng)收賬款=年經(jīng)營(yíng)成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)）拆分為月度平均值，目的是精細(xì)化月度資金計(jì)劃，雖然呈現(xiàn)形式為月度數(shù)據(jù)，但最終仍服務(wù)于年度營(yíng)運(yùn)資金總額測(cè)算，二者本質(zhì)一致且邏輯閉環(huán)，不會(huì)導(dǎo)致年度與月度數(shù)據(jù)不一致。

好的明白了老師其實(shí)他就是 一次需要占用的資金是多少，是不斷循環(huán)的，一次之就可以收回款項(xiàng)，所以看次就行，與年和月沒有關(guān)系； 這樣計(jì)算是沒有問題的是吧 應(yīng)收賬款“年”占用資金=“年”經(jīng)營(yíng)成本/應(yīng)收賬款“年”周轉(zhuǎn)次數(shù)（12）

?您好，完全正確哦，應(yīng)收賬款“年”占用資金=“年”經(jīng)營(yíng)成本÷應(yīng)收賬款“年”周轉(zhuǎn)次數(shù)（12次），這里的核心是“周轉(zhuǎn)次數(shù)”代表資金一年完整循環(huán)的次數(shù)（如12次/年對(duì)應(yīng)30天回款周期），計(jì)算結(jié)果直接反映維持運(yùn)營(yíng)一年所需的平均資金占用額，與“月”無關(guān)，僅通過年度數(shù)據(jù)體現(xiàn)資金循環(huán)效率，計(jì)算邏輯完全成立。

好的 感謝老師 很專業(yè)