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Q

請問老師,當(dāng)月有個員工的社保公司承擔(dān)部分應(yīng)該由自己承擔(dān),怎么做會計(jì)分錄?

2025-07-16 15:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-16 15:24

比如:工資6000,單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔(dān)500,個稅15。 1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000 借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計(jì)提公司部分社保和公積金 借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保,公積金1000 貸:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分)1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸:其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保,公積金(個人部分)500 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15 庫存現(xiàn)金/銀行存款5485 4申報(bào)月份做杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分)1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)500 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅,申報(bào)工資收入6000,專項(xiàng)扣除填個人社保500 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15 貸:銀行存款15

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快賬用戶5987 追問 2025-07-16 15:34

老師,是這樣,那個公司承擔(dān)部分1000如果商量好由員工來承擔(dān),怎么做會計(jì)分錄呢?

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齊紅老師 解答 2025-07-16 15:36

公司不計(jì)提社保,直接從工資扣除就行

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快賬用戶5987 追問 2025-07-16 16:46

除了直接從工資扣除,還可以記營業(yè)外收入嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-16 16:50

不能的,直接從工資扣除就行

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你好,你們單位承擔(dān)的那一部分可以單獨(dú)借營業(yè)外支出貸,銀行存款322.04減去300。
2022-01-19
你好,繳交時(shí),借應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi),其他應(yīng)收款--社保費(fèi),貸銀行存款,滯納金由公司承擔(dān),借營業(yè)外支出,貸銀行存款
2020-07-27
同學(xué),您好,如果是這樣應(yīng)該寫。
2020-08-06
直接在工資表扣除應(yīng)交的社保費(fèi)用就是,掛其他應(yīng)付款-代扣代繳社保
2024-06-06
如果你增加到工資里面的話,可以。借管理費(fèi)用,工資貸應(yīng)付職工薪酬工資,借應(yīng)付職工薪酬工資其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保銀行存款,借其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保貸銀行存款。
2021-03-16
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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