老師請(qǐng)問2024年2月份沖2023年的發(fā)票10萬，2023年的賬要不要調(diào)，還是直接做到24年，23年所得稅匯算清繳要怎么做

請(qǐng)問老師2025年日期開回來的票子，能在2024年所得稅匯算清繳時(shí)抵扣費(fèi)用嗎，就是我們年底有一些費(fèi)用發(fā)票開不回來

老師，過年好。我們企業(yè)2023年的銀行手續(xù)費(fèi)有1萬元，在2024年5月匯算清繳前沒給我們開發(fā)票。2024年做2023年匯算清繳時(shí)把這1萬元調(diào)增了利潤(rùn)。2025年1月份銀行給我們開了這1萬元的專票，金額9433.96元，進(jìn)項(xiàng)稅566.04元。這1萬元，在2025年1月份的賬里，該怎么做賬？

在2025年發(fā)現(xiàn)2024年多預(yù)提了27萬勞務(wù)費(fèi)成本，在2025年1月份沖回，請(qǐng)問沖回分錄怎么做？2025年的企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)這27萬要補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？還是在2025年匯算清繳時(shí)不需要處理。

比如我2024年按照實(shí)際入賬300萬，（300萬沒有申報(bào)個(gè)稅），匯算清繳的時(shí)候肯定要調(diào)整出來，但是公司在2025年匯算清繳之前又能回來2024年沒開回來的發(fā)票300萬，公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，麻煩芬姐說一下，這個(gè)匯算清繳怎么做，還有2025年回來的300萬的發(fā)票直接入2025年嗎？賬上需要調(diào)整這300萬嗎？