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上年結(jié)轉(zhuǎn)寫哪里,是另起一頁嗎?
跟我們合作的勞務(wù)公司招人干活,我們給勞務(wù)公司招的人付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi),但款項(xiàng)打給勞務(wù)公司,勞務(wù)公司給我們開發(fā)票,應(yīng)該給我們開勞務(wù)派遣服務(wù)發(fā)票還是經(jīng)紀(jì)代理服務(wù),為什么
辦理外經(jīng)證,企業(yè)所得稅要預(yù)繳嗎
進(jìn)口原材料,自己加工,在出口,這樣怎么退稅,按照什么退稅,另外,需要交消費(fèi)稅嗎,在哪個(gè)環(huán)節(jié)交消費(fèi)稅
老師,方便幫忙看看一份報(bào)表嗎
你好,一個(gè)年度內(nèi)公司申報(bào)年終獎(jiǎng)可以申報(bào)多次嗎?多次是不同員工的年終獎(jiǎng)
季度所得稅報(bào)表中,異地已預(yù)交的所得稅怎么填寫
老師,我公司有一股東想要退股股份直接轉(zhuǎn)到法人名下,如何變更
一般設(shè)備安裝這塊怎么開,開什么可以稅點(diǎn)達(dá)到13%
老師,工程施工是為清包工和什么分包方式呢??這些方式的下,哪種方式對(duì)于成本種類是有要求和限制的?比如他們怎么說清包工是不涉及材料成本的?
您好,稅法允許固定資產(chǎn)一次性稅前扣除,會(huì)計(jì)按年限折舊,后續(xù)年度稅法不再扣除會(huì)計(jì)折舊額,產(chǎn)生納稅調(diào)增。因初始形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債,隨會(huì)計(jì)折舊逐年轉(zhuǎn)回,按 當(dāng)年會(huì)計(jì)折舊額 * 所得稅稅率 計(jì)算轉(zhuǎn)回金額,分錄為借:遞延所得稅負(fù)債 貸:所得稅費(fèi)用 。 第 2 年操作的比如 會(huì)計(jì)年折舊 40 萬元(直線法 ),稅法調(diào)增應(yīng)納稅所得額 40 萬元,轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債 = 40*25% = 10 萬元,分錄:借:遞延所得稅負(fù)債 10 貸:所得稅費(fèi)用 10 ,后續(xù)年度重復(fù)此邏輯,直至折舊期滿、差異消除。