贈送的,按視同銷售處理
2019年12月,該公司發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)1日,向A公司銷售一批商品,商品價(jià)目表上的價(jià)款總額為500萬元,由于是成批銷售,給A公司10%的商業(yè)折扣,商品已于當(dāng)日發(fā)出,符合收入確認(rèn)條件,款項(xiàng)尚未收到。該批商品的成本為300萬元。(2)5日,向B公司銷售一批商品,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為60萬元,增值稅稅額為9.6萬元,符合收入確認(rèn)條件。上月已預(yù)收B公司貨款40萬元,其余款項(xiàng)尚未收到。(3)15日,C公司因產(chǎn)品質(zhì)量問題退回商品10件。該商品為上月采用現(xiàn)銷方式售出并已確認(rèn)收入,其單價(jià)為2.5萬元(不含增值稅)、成本為1.5萬元。該公司已向C公司開具了增值稅紅字發(fā)票,并簽發(fā)了一張面值為29萬元、期限為1個(gè)月的銀行承兌匯票,退回的產(chǎn)品已入庫。(4)20日,經(jīng)確認(rèn)應(yīng)收C公司賬款發(fā)生壞賬損失6萬元。25日,收回上年度已作為壞賬轉(zhuǎn)銷的D公司應(yīng)收賬款4萬元,款項(xiàng)存入銀行。(5)31日,對應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測試后,確定“壞賬準(zhǔn)備一應(yīng)收賬款”科目應(yīng)有貸方余額為4萬元。
4、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的M產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。2019年12月1日,該企業(yè)“應(yīng)收賬款”所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)為300萬元,“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”科目的貸方余額為20萬元,企業(yè)確認(rèn)收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。12月份該企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:? (1)8日,向乙企業(yè)銷售M產(chǎn)品100件,每件產(chǎn)品標(biāo)價(jià)為2.5萬元(不含增值稅),成本為2萬元;由于是成批銷售,甲企業(yè)給予乙企業(yè)10%的商業(yè)折扣,并開具了增值稅專用發(fā)票,產(chǎn)品已發(fā)出,至本月末款項(xiàng)未收到,該項(xiàng)銷售符合收入確認(rèn)條件。該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。? (2)20日,丙企業(yè)因產(chǎn)品質(zhì)量問題退回M商品10件。該產(chǎn)品為上月采用現(xiàn)銷方式售出并已確認(rèn)收入,其單價(jià)為2.5萬元(不含增值稅)、成本為2萬元。甲企業(yè)已向丙企業(yè)開具了增值稅紅字發(fā)票,并簽發(fā)了一張面值為29萬元、期限為1個(gè)月的銀行承兌匯票,退回的產(chǎn)品已入庫。? (3)31日,年終清查財(cái)產(chǎn)時(shí),發(fā)現(xiàn)2015年入賬的應(yīng)收賬款3萬元無法收回,確認(rèn)為壞賬。? (4)31日,對應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測試后,確定“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”科目貸方應(yīng)有余額為33萬元。?
老師您好,我們收到一張10萬元的專票。對方給我們開具的是清單發(fā)票,但是她們開的這張票里面有2萬元的商品的稅率搞錯(cuò)了,她現(xiàn)在把萬元的商品部分紅沖,但是我在增值稅發(fā)票服務(wù)平臺想勾選認(rèn)證的時(shí)候,卻查不到那一張10萬元的專票。那剩余的8萬元我應(yīng)該怎么進(jìn)行勾選認(rèn)證呢
4、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的M產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。2019年12月1日,該企業(yè)“應(yīng)收賬款”所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)為300萬元,“壞賬準(zhǔn)備--應(yīng)收賬款”科目的貸方余額為20萬元,企業(yè)確認(rèn)收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。12月份該企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)8日,向乙企業(yè)銷售M產(chǎn)品100件,每件產(chǎn)品標(biāo)價(jià)為2.5萬元(不含增值稅),成本為2萬元;由于是成批銷售,甲企業(yè)給予乙企業(yè)10%的商業(yè)折扣,并開具了增值稅專用發(fā)票,產(chǎn)品已發(fā)出,至本月末款項(xiàng)未收到,該項(xiàng)銷售符合收入確認(rèn)條件。該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。(2)20日,丙企業(yè)因產(chǎn)品質(zhì)量問題退回M商品10件。該產(chǎn)品為上月采用現(xiàn)銷方式售出并已確認(rèn)收入,其單價(jià)為2.5萬元(不含增值稅)、成本為2萬元。甲企業(yè)已向丙企業(yè)開具了增值稅紅字發(fā)票,并簽發(fā)了一張面值為29萬元、期限為1個(gè)月的銀行承兌匯票,退回的產(chǎn)品已入庫。(3)31日,年終清查財(cái)產(chǎn)時(shí),發(fā)現(xiàn)2015年入賬的應(yīng)收賬款3萬元無法收回,確認(rèn)為壞賬。(4)31日,對應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測試后,確定“壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款”科目貸方應(yīng)有余額為33萬元。
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的M產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。2019年12月1日,該企業(yè)“應(yīng)收賬款”所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)為300萬元,“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”科目的貸方余額為20萬元,企業(yè)確認(rèn)收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。12月份該企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)8日,向乙企業(yè)銷售M產(chǎn)品100件,每件產(chǎn)品標(biāo)價(jià)為2.5萬元(不含增值稅),成本為2萬元;由于是成批銷售,甲企業(yè)給予乙企業(yè)10%的商業(yè)折扣,并開具了增值稅專用發(fā)票,產(chǎn)品已發(fā)出,至本月末款項(xiàng)未收到,該項(xiàng)銷售符合收入確認(rèn)條件。該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。(2)20日,丙企業(yè)因產(chǎn)品質(zhì)量問題退回M商品10件。該產(chǎn)品為上月采用現(xiàn)銷方式售出并已確認(rèn)收入,其單價(jià)為2.5萬元(不含增值稅)、成本為2萬元。甲企業(yè)已向丙企業(yè)開具了增值稅紅字發(fā)票,并簽發(fā)了一張面值為29萬元、期限為1個(gè)月的銀行承兌匯票,退回的產(chǎn)品已入庫。(3)31日,年終清查財(cái)產(chǎn)時(shí),發(fā)現(xiàn)2015年入賬的應(yīng)收賬款3萬元無法收回,確認(rèn)為壞賬。(4)31日,對應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測試后,確定“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”科目貸方應(yīng)有余額為33萬元。
你填寫的購方信息與稅務(wù)登記信息不一致,請核對。
老師您好,請問公司將2010年購進(jìn)的辦公車輛進(jìn)行了報(bào)廢處置,向收購方開發(fā)票時(shí),增值稅稅率是13%嗎還是多少?
新辦企業(yè),我在申報(bào)所得稅,企業(yè)類型系統(tǒng)自動(dòng)跳出 “一般企業(yè)”,不應(yīng)該是小型微利企業(yè)嗎?小微要申請嗎?
老師,殘保金申報(bào)的職工人員和職工雇傭時(shí)間有關(guān)嗎?
甲公司與乙公司簽訂協(xié)議,乙公司在在甲公司平臺上買,貨款進(jìn)入甲公司賬戶,比如賣咸鵝50萬,甲公司提10點(diǎn)5萬后,退給乙公司45萬,甲公司賬怎么做?
老師 記賬憑證要裝訂成冊的話,最后面需要附什么附件呀
公司給對方施工被罰款,從工程款中扣除,工程款開發(fā)票了,這個(gè)支出可以稅前扣除嗎
老師,工程公司,有機(jī)械租賃工程合同施工,買的潤滑油,還有車輛保險(xiǎn)費(fèi),走的是報(bào)銷,要交印花稅嗎
老師,像這種發(fā)票沒有稅我怎么做分錄
干洗店購買的洗滌劑怎么入賬
那收入都不止8萬了對吧,要把增送出去的按單價(jià)記入主營業(yè)務(wù)收入
是的,贈送出去的按單價(jià)記入主營業(yè)務(wù)收入
比如我實(shí)際收款是47612元,曾送優(yōu)惠33068元,那我分錄該怎么寫
麻煩老師幫我寫下,謝謝
借:銀行存款 貸:銷售費(fèi)用-宣傳費(fèi) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借 :主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
銷售費(fèi)用是不是贈送或優(yōu)惠的價(jià)嗎?
主營業(yè)務(wù)收入的是確認(rèn)誰的收入
銷售費(fèi)用 是贈送或優(yōu)惠的價(jià)
可是這塊沒發(fā)票,記入費(fèi)用稅務(wù)認(rèn)嗎
記入費(fèi)用稅務(wù)認(rèn)可的
好,那這個(gè)主營業(yè)務(wù)收入也要贈送的這款對嗎?
是,主營業(yè)務(wù)收入也要贈送的這款