1老板采購材料先用自己的錢墊付的，12月份我先給他交的發(fā)票用了，但是貨款我還沒給他 ，要1月份才能支付。1、他這費用保銷單我是在他交發(fā)票的時候?qū)?，還是支付貨款的時候 寫 2、還有財務處理 借原材料 增值稅進項 貸 ：其他應付款 支付時 借其他應付款 貸：銀行存款 對吧？3、公戶轉(zhuǎn)款時，備注 報銷材料費嗎？

公司老板交社保但是不發(fā)老板工資，外賬我們做了一個工資，比如 借：管理費用—工資 2000 貸：應付職工薪酬 2000 借：應付職工薪酬 2000 貸：其他應收款——社保 500 其他應付款——老板 1500 然后這個其他應付款一直不發(fā)，我們也有內(nèi)賬，當公對私轉(zhuǎn)賬的時候做成還款，借其他應付款；非公戶的支出取得發(fā)票做進費用做成借款，貸其他應付款，這樣的操作可以么？老板個稅按2000申報，因為老板的工資增加的管理費用2000元算不算虛增費用？

1.目的:練習費用的核算。 2.資料:浙江宏華股份有限公司為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生如下交易或事項: (1)以銀行存款支付產(chǎn)品展銷費4000元，增值稅稅額240元。 (2)以銀行存款對外捐贈50000元。 (3)銀行轉(zhuǎn)賬支付退休人員工資12000元，退休人員醫(yī)藥費500元。 (4)以現(xiàn)金購買零星辦公用品800元，增值稅稅額104元 (5)以銀行存款支付銀行承兌匯票手續(xù)費30元，增值稅稅額1.8元。 (6)以銀行存款支付專設銷售機構(gòu)人員的工資20000元。 (7)以銀行存款支付車間勞動保護費2000元，增值稅稅額260元。 (8)以銀行存款支付車間固定資產(chǎn)修理費1800元，增值稅稅額234元。 (9)以銀行存款支付租入廠部用房的改良工程支出30000元，該用房租期3年(不考慮相關稅費)。 (10)結(jié)轉(zhuǎn)隨產(chǎn)品銷售不單獨計價的包裝物成本800元。 3.求上述資料,編制宏華公司的會計分錄(以上業(yè)務均取得增值稅專用發(fā)票)。

2．增值稅業(yè)務20*2年1月，常州天威電子有限公司發(fā)生了下列業(yè)務（除特殊說明，以下價格均含稅）。(1)5日，公司支付車間生產(chǎn)設備保養(yǎng)費用1130元，取得增值稅專用發(fā)票1張，用網(wǎng)上銀行支付，(2)5日，公司銷售給江蘇感天電子有限公司機械控制主板600套，型號為12W-10，每套不含稅價為400元，開出增值稅專用發(fā)票1張，同時收取包裝押金4000元，開具收款收據(jù)1張?？铐椧咽盏?。(3)6日，公司采購PVC等主板生產(chǎn)原料，轉(zhuǎn)賬付款為621500元，取得增值稅專用發(fā)票1張，原料已入庫。支付運費3000元，取得普通發(fā)票1張。(4)7日，生產(chǎn)后勤部報銷公司汽油費用19210元，以現(xiàn)金支付，取得增值稅專用發(fā)票1張。(5)8日，公司購入非專利技術，不含稅價為120000元，取得增值稅專用發(fā)票1張，以銀行存款支付。(6)10日，出納取得繳納20*1年12月增值稅162000元的繳款書憑單。(7)11日，公司出售不用設備一臺，設備原值為320000元，已計提折舊98000元，按協(xié)議價205000元出售，開出增值稅普通發(fā)票2張。該設備為2018年3月購置。

2、2019年6月，該公司實現(xiàn)運輸收入1,000,000元(不含稅，增值稅率9%)，客戶30%當月回款、70%次月對賬開票后回款。3、本月自有車輛，(1)發(fā)生燃油費200,000元(含稅，取得13%增值稅專用發(fā)票)，款項未支付;(2)發(fā)生公路通行費120,000元(含稅，取得3%增值稅專用發(fā)票)，銀行存款支付。4、經(jīng)匯總計算，本月應支付給職工工資150,000元，其中生產(chǎn)一線工資100,000元，管理部門工資20,000元，銷售部門工資30,000元。5、用銀行存款支付上月工資130,000元(每月15日為工資發(fā)放日)。6、本月現(xiàn)金支付食堂福利費用10,000元(含稅，取得9%增值稅專用發(fā)票)。7、公司員工李明本月預借差旅費5,000元，財務部用銀行存款付訖。寫出會計分錄。