老師 ，前兩天專管員要過去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開始，是分公司，公司做民宿，就是三個公司的業(yè)務，我們稅務賬只有一家就是咨詢服務，就是公司收毛坯房裝修，然后運營出租出去，我們稅務賬這塊兒就是每單業(yè)務只收1000元服務費，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒有裝修公司，所以走公戶轉賬的也只是到總部裝修公司公戶，我們稅務賬只是掛服務費收入和往來，轉賬的也只是個別客戶 大多數客戶都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當地稅務賬只掛收入是一萬六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費一共有13萬，專管員找我就是費用大，了解業(yè)務，說裝修這塊兒要報驗要給當地留稅，不然要稽核，總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會返給我們當地，總部只是代收，讓當地去交，我想了想感覺總監(jiān)應該是應付專管員，因為裝修公司業(yè)務員工資人事關系在總部，費用走那邊，他轉回來我還不是要交所得稅，不過人工材料總部沒走賬，總部年前讓注銷分公司，注冊子公司，在上星期我已經把子公司注冊好了，準備稅務報到，現在出了這事，我要不要子公司報到前先跟分公司專管員打聲招呼，說我們有子公司，要注銷

老師，我們是外貿出口企業(yè)，就是有兩單CNF的報關單出現了一下問題 收匯金額和做賬金額都是300美金（2100元），報關單總價是FOB價200美金（1400元） 做賬分錄是借：應收2100元 貸：主營業(yè)務收入 1400，其他應付款-運費（代收代付）700元 后邊我多申報了100美金，這樣報關金額和收匯金額就平了，但是賬上應收就又掛了100美金，這樣說不知道你看的明白不

老師您好，請問我企業(yè)是出口退稅企業(yè)，現在稅務稽查到按照2022年度報關單金額確定收入是5100多萬元，，而之前財務申報的2022年度申報的企業(yè)所得稅收入是4260萬元，收入少申報800多萬，先稅務讓調整以前，按照出口報關單來申報收入，這樣就會產生很多企業(yè)所得稅，當然稅務表示可以調整當年的成本和費用，那當年的成本有跨年申報的，一張張發(fā)票去核對工作量非常大，我想能不能用這種方式呢，就按照稅務系統所取得的發(fā)票金額算2022年成本和費用金額可否？還是說如果按照這個金額算，必須匹配銀行支付金額呢？老師有更好的辦法嗎？