老師～小規(guī)模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補助 是這樣嗎？

老師～小規(guī)模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補助 是這樣嗎？不交增值稅還需要集體附加稅嗎？還是照樣計提再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

附加稅計提的時候； 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加， 貸：應(yīng)交稅金/城建稅/教育附加/地方教育附加 繳納的時候賬務(wù)處理是； 借：應(yīng)交稅費—附加稅/城建稅/教育附加/地方教育附加 貸：銀行存款。 結(jié)轉(zhuǎn)時； 借：本年利潤 貸：營業(yè)稅金及附加---應(yīng)交營業(yè)稅營業(yè)稅金及附加-----應(yīng)交城建稅營業(yè)稅金及附加----教育費附加 請問老師我做的對嗎？還請問結(jié)轉(zhuǎn)是財務(wù)軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)還是必須會計自己做一筆結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄呢？

你好，小規(guī)模納稅人 5月開了一張專票，城建稅免稅50%在當(dāng)月需要計提嗎？ 教育費附加 地方附加免了 ，是不是不用計提了，在當(dāng)月直接借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅-教育附加 地方附加 ，然后再做一筆 應(yīng)交稅費 借：應(yīng)交稅費-教育附加 地方教育附加，貸 營業(yè)外收入，再最后結(jié)轉(zhuǎn) 借：營業(yè)外收（免的2費） 本年利潤（城建稅） 貸：稅金及附加 然后就是7月初直接申報繳費，是這樣嗎？

老師， 稅金及附加的結(jié)轉(zhuǎn)是哪幾個稅費需要結(jié)轉(zhuǎn)？ 是不是除了增值稅以后所有稅費都需要做月末的結(jié)轉(zhuǎn)呢？ 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費—城建及附加 貸：應(yīng)交稅費—教育 貸：應(yīng)交稅費—地方教育 貸：應(yīng)交稅費—印花稅 貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅