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老師你好182是怎么來的

老師你好182是怎么來的
2025-07-13 16:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-07-13 16:37

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-13 16:50

您好,甲公司將產品售予乙公司構成內部交易,編制合并報表時:抵銷存貨方面,未實現內部銷售利潤為(2000 - 1200)*(1 - 60%) = 320萬元;營業(yè)成本抵銷金額為1200 %2B (2000 - 1200)*60% = 1680萬元;合并利潤表中 營業(yè)收入 僅列報乙公司對外出售部分的售價1400萬元;合并資產負債表中 應交稅費 列報乙公司對外出售存貨產生的增值稅銷項稅額1400*13% = 182萬元,故正確為ACD

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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