那我銷項(xiàng)稅額剩余的不交稅的金額要怎么處理一下？

不交的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入

我沒有做計(jì)提，直接交稅，老師給寫一下分錄可以嗎？

小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 ? 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

我沒做計(jì)提，那下個(gè)月交稅的時(shí)候，我直接做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 稅金及附加-城建 貸：銀行存款是可以的嘛？

按我那樣規(guī)范操作哈。你直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，那么就可以那樣直接交

對(duì)。我開票的時(shí)候計(jì)入那里了，因?yàn)樯狭嗽聸]有坐計(jì)提嗎，那就不進(jìn)入應(yīng)交增值稅-未交增值稅的科目了是吧，附稅也不計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)了是吧，就直接銀行存款？

是的，就是那樣沖平就行

不進(jìn)入這兩個(gè)計(jì)提的科目會(huì)有什么影響嗎？