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演示賬套

請問小規(guī)模的稅款應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)，不交稅時候，和交稅時，借貸會計分錄是什么，

2025-07-12 19:42

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-12 19:43

您好，交稅的時候下個月交了直接結(jié)轉(zhuǎn)，不交轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面

快賬用戶6939 追問 2025-07-12 20:06

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅貸：應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅同時借：應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 2、小規(guī)模納稅人支付未交增值稅借：應(yīng)交稅費——未交增值稅貸：銀行存款需要這么轉(zhuǎn)嗎，可以直接借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸銀行

齊紅老師解答 2025-07-12 20:07

小規(guī)模不用結(jié)轉(zhuǎn)，計提出來，下次交了直接做交的分錄就可以

快賬用戶6939 追問 2025-07-12 20:11

借貸是什么

齊紅老師解答 2025-07-12 20:12

計提
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
支付
借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款

快賬用戶6939 追問 2025-07-12 20:13

好的謝謝

齊紅老師解答 2025-07-12 20:18

不客氣，很高興幫你