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老師好,注冊資本從原來的5000萬減至50萬,然后實收資本到位了220萬,當(dāng)減到50萬后實收資本在報表上產(chǎn)生了期初期末變化,會引起稅務(wù)局的預(yù)警稽查嗎?然后老股東撤資帶走原實繳的資金,新股東要馬上注冊資本到位嗎?如果不到位會有什么風(fēng)險,然后轉(zhuǎn)讓金額會變成零,新股東再轉(zhuǎn)讓的股份的時候轉(zhuǎn)讓過來的就是收益了嗎?

2025-07-11 15:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-11 15:41

實收資本因減資產(chǎn)生期初期末變化,若合規(guī)操作(如完成減資公告、工商變更),一般不會直接引發(fā)稽查,但稅務(wù)可能關(guān)注變動合理性,建議留存資料備查。 老股東撤資后,新股東無需馬上實繳,按章程約定時間到位即可;未按期到位可能被追責(zé)(罰款、補充出資等)。 零元轉(zhuǎn)讓股權(quán)若合理(如公司資不抵債),新股東再轉(zhuǎn)讓時,收益 = 轉(zhuǎn)讓價 - 取得成本(零元則收益即轉(zhuǎn)讓價),但需確保定價公允,避免稅務(wù)風(fēng)險。

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快賬用戶7943 追問 2025-07-11 15:46

老師最好的辦法是什么呢

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齊紅老師 解答 2025-07-11 15:48

減資:走合規(guī)流程(決議、公告、通知債權(quán)人 ),留存資料應(yīng)對可能的稅務(wù)詢問。 老股東撤資:先算個稅,實繳成本內(nèi)撤資免個稅,超成本部分依規(guī)繳稅。 新股東實繳:按公司章程或協(xié)商好的節(jié)奏來,別長期拖欠;若想靈活,可在章程里設(shè)合理實繳期限。 股權(quán)交易:盡量別 0 元轉(zhuǎn)讓(易被稅務(wù)認(rèn)定 “價格偏低且無正當(dāng)理由” ),可按凈資產(chǎn)等合理定價,避免后續(xù)轉(zhuǎn)讓多繳稅。

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快賬用戶7943 追問 2025-07-11 15:51

關(guān)鍵是原股東想撤走所有投入的資金后轉(zhuǎn)讓新法人,這種情況下怎么操作?稅務(wù)會有什么問題?

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齊紅老師 解答 2025-07-11 15:53

這個就做股權(quán)轉(zhuǎn)讓 交稅

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快賬用戶7943 追問 2025-07-11 15:56

怎么繞不過彎來呢?情況就是公司注冊資本從原來的5000萬減到50萬,實繳了220萬,然后原股東想撤走所有的資金然后轉(zhuǎn)給新法人就是這種情況,我應(yīng)該怎么合理合法的操作這個事情?然后會涉及什么方面的問題,又怎么避免這個問題的發(fā)生,老師能指教一下嗎?謝謝

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齊紅老師 解答 2025-07-11 16:01

操作步驟 減資流程:開股東會(2/3 表決權(quán)通過)→ 登報公示 45 天、通知債權(quán)人→ 清償 / 擔(dān)保債務(wù)→ 工商變更(注冊資本 50 萬 )。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓:原股東與新法人簽協(xié)議→ 稅務(wù)(個稅、印花稅 )合規(guī)處理(定價合理,避免核定 )→ 工商變更股東。 資金退出:減資返還(區(qū)分投資成本、股息、轉(zhuǎn)讓所得,合規(guī)繳稅 )+ 股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付。 核心風(fēng)險 & 規(guī)避 稅務(wù):減資 / 轉(zhuǎn)讓超成本部分,個人股東繳 20% 個稅,企業(yè)股東繳 25% 所得稅;用利潤分配、合理定價(如按凈資產(chǎn) )+ 留存憑證(虧損證明、親屬關(guān)系 )避稅。 債務(wù):減資前清償 / 擔(dān)保債務(wù),留公告、通知證據(jù),否則原股東可能連帶償債。 程序:股東會決議(2/3 表決權(quán) )、公示 / 通知債權(quán)人要留痕,否則減資 / 轉(zhuǎn)讓無效。

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快賬用戶7943 追問 2025-07-11 16:05

還是不明白,今天會計師事務(wù)所也給我說了一堆也不明白,哎

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齊紅老師 解答 2025-07-11 16:09

那多看看多理解理解

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實收資本因減資產(chǎn)生期初期末變化,若合規(guī)操作(如完成減資公告、工商變更),一般不會直接引發(fā)稽查,但稅務(wù)可能關(guān)注變動合理性,建議留存資料備查。 老股東撤資后,新股東無需馬上實繳,按章程約定時間到位即可;未按期到位可能被追責(zé)(罰款、補充出資等)。 零元轉(zhuǎn)讓股權(quán)若合理(如公司資不抵債),新股東再轉(zhuǎn)讓時,收益 = 轉(zhuǎn)讓價 - 取得成本(零元則收益即轉(zhuǎn)讓價),但需確保定價公允,避免稅務(wù)風(fēng)險。
2025-07-11
你好同學(xué),實收資本計10萬,資本公積計10萬
2021-11-01
你收到的投資款超出注冊資本的可以直接做成資本公積呀
2021-11-26
一、工商實繳金額變更 準(zhǔn)備材料 公司股東決議:明確說明對注冊資本實繳情況的確認(rèn)以及變更實繳金額的決議。 驗資報告(若有):可證明股東實際出資的情況。如果當(dāng)時股東甲出資 80 萬進入公司有相應(yīng)的驗資流程,可以提供驗資報告作為出資的證明文件。 銀行進賬單:提供顯示甲實際出資 80 萬的銀行進賬單,清晰展示資金的流向和來源。 工商變更流程 將準(zhǔn)備好的材料提交給公司注冊地的工商行政管理部門。 工商部門會對提交的材料進行審核,審核通過后,會對公司的工商登記信息進行變更,將實繳資本從 56 萬更新為 80 萬。 二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)問題 (一)個人所得稅繳納情況 一般情況下的繳納規(guī)則 個人轉(zhuǎn)讓股權(quán),以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)原值和合理費用后的余額為應(yīng)納稅所得額,按 “財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得” 繳納個人所得稅,稅率為 20%。 無需繳納個人所得稅的情況 繼承或?qū)⒐蓹?quán)轉(zhuǎn)讓給其能提供具有法律效力身份關(guān)系證明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹以及對轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)直接撫養(yǎng)或者贍養(yǎng)義務(wù)的撫養(yǎng)人或者贍養(yǎng)人:在這些情況下,股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以免征個人所得稅。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入低于股權(quán)原值且無正當(dāng)理由的情況(需稅務(wù)機關(guān)核定):如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格低于取得股權(quán)時的成本,并且沒有合理的商業(yè)理由,稅務(wù)機關(guān)可能會進行核定。但如果核定后的結(jié)果仍然顯示沒有增值,那么不需要繳納個人所得稅。 (二)印花稅繳納規(guī)則 稅率及計算方式 股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方都需要繳納印花稅,稅率為股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議所載金額的 0.05%。 繳納流程 通常在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后,到稅務(wù)部門申報繳納印花稅,取得完稅憑證后,再進行工商變更登記。 三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的確定 (一)平價轉(zhuǎn)讓 適用情況 親屬之間的轉(zhuǎn)讓:在符合免稅條件的親屬之間進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓時,為了避免稅務(wù)風(fēng)險,通常采用平價轉(zhuǎn)讓。例如,股東甲將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其母親,在符合免稅條件的情況下,可以選擇平價轉(zhuǎn)讓。 公司虧損狀態(tài)下的轉(zhuǎn)讓:如果公司經(jīng)營狀況不佳,處于虧損狀態(tài),且股東認(rèn)為公司未來發(fā)展前景不明朗,此時股東可能愿意以平價轉(zhuǎn)讓股權(quán),以減少損失。 注意事項 平價轉(zhuǎn)讓需要有合理的理由,如上述親屬關(guān)系或公司經(jīng)營狀況等,并且需要準(zhǔn)備好相關(guān)的證明材料,如公司財務(wù)報表、親屬關(guān)系證明等,以應(yīng)對稅務(wù)機關(guān)的審查。 (二)溢價轉(zhuǎn)讓 適用情況 公司盈利且前景良好:如果公司經(jīng)營狀況良好,盈利能力較強,且具有較好的發(fā)展前景,那么股權(quán)就具有增值的潛力。此時,股東在轉(zhuǎn)讓股權(quán)時可以選擇溢價轉(zhuǎn)讓,以獲得更高的收益。 引入戰(zhàn)略投資者:當(dāng)公司需要引入具有資源、技術(shù)或市場優(yōu)勢的戰(zhàn)略投資者時,為了吸引投資者,原股東可能會以溢價轉(zhuǎn)讓部分股權(quán),使新投資者能夠分享公司未來的發(fā)展成果。 溢價轉(zhuǎn)讓需要合理評估公司價值,確定合理的溢價幅度。通??梢酝ㄟ^資產(chǎn)評估、參考同行業(yè)公司的市盈率等方法來評估公司價值。同時,溢價轉(zhuǎn)讓的價格需要在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中明確體現(xiàn),并按照規(guī)定繳納相關(guān)稅費。
2024-09-13
同學(xué)你好 實繳的都收到了嗎,
2021-06-09
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