同學(xué),你好 你什么時(shí)候超過500萬的,那就什么時(shí)候成為一般納稅人。 你這個(gè)月超過的,前面幾個(gè)月還是小規(guī)模
請問下,我們在異地有個(gè)項(xiàng)目,現(xiàn)在要做預(yù)繳,有分包合同,也開具了發(fā)票給我們,因?yàn)橹笆切∫?guī)模納稅人沒有達(dá)到季度30萬,所以沒有預(yù)繳,8月份升級為一般納稅人,我們是針對這個(gè)月開出去的發(fā)票來減掉分包給我們的發(fā)票來預(yù)繳稅額是嗎?那繳納個(gè)稅是以什么為基數(shù)?
小規(guī)模納稅人一個(gè)月開票額超過5萬,增值稅稅率是按1%?。如果不想成為一般納稅人,需要做到連續(xù)12個(gè)月累計(jì)收入低于500萬。 如果不想繳納增值稅,需要做到月度收入低于15萬,季度低于45萬。 老師對嗎?
老師請問,我們目前是建筑業(yè)小規(guī)模納稅人,十二月準(zhǔn)備開一千二百萬的發(fā)票,那么我們應(yīng)該在開票之前升為一般納稅人還是開了發(fā)票再升呢?還有這個(gè)兩千萬是按照一個(gè)點(diǎn)還是九個(gè)點(diǎn)開票呢?
老師,咨詢一個(gè)小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人的問題: ①小規(guī)模因?yàn)檫B續(xù)12個(gè)月銷售收入超過500萬,強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人的,怎么繳納增值稅?500萬元之前的數(shù)據(jù)和500萬元之后的數(shù)據(jù)分別進(jìn)行繳納嗎? ②對于500萬元之后的金額,當(dāng)時(shí)因?yàn)闆]有強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人,還沒有辦理手續(xù),開具的發(fā)票可能是3%,那么在繳納增值稅的時(shí)候,這個(gè)開具了3%的增值票發(fā)票(超過了500萬元的金額部分),是否按13%繳納增值稅(沒有進(jìn)項(xiàng)稅額),還是說等到稅務(wù)局辦理完一般納稅人之后,對之后開具的發(fā)票按13%等一般納稅人的稅率進(jìn)行交稅。
我現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人,目前有幾個(gè)合同在進(jìn)行,都已經(jīng)開過預(yù)付款或進(jìn)度款發(fā)票。下個(gè)月可能達(dá)到一般納稅人的資格。那我之前已經(jīng)開預(yù)付款或進(jìn)度款發(fā)票的合同,尾款開票要按小規(guī)模的標(biāo)準(zhǔn)還是一邊納稅人的標(biāo)準(zhǔn)?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價(jià)1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計(jì)分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎