沒規(guī)定 但是企業(yè)所得稅抵扣是在次年匯算清繳之前 如果是稅率低了,稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)的會(huì)要求銷售方補(bǔ)稅,有滯納金 自己發(fā)現(xiàn)的紅沖重新開就可以 購買方多抵扣的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出多抵扣的交滯納金 跨年的不能稅前扣除的補(bǔ)稅繳納滯納金
老師,你好,我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要,2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單,已在2020年1月征期申報(bào)2019年第四季度款項(xiàng)時(shí)申報(bào)無票收入并提前繳納稅款480125.44元;與此同時(shí)因我司票份為每個(gè)月25份,不夠開具合同所需發(fā)票金額,現(xiàn)在要補(bǔ)開2019年12月申報(bào)的收入;由于2019年12月時(shí)我司公司經(jīng)營地址在變更,沒有辦下來租賃憑證,故2019年12月和1月申請(qǐng)超限量未通過;因怕中途有作廢等發(fā)票,故現(xiàn)在才向貴局申請(qǐng)1650份發(fā)票補(bǔ)開2019年12月的收入,望貴局批準(zhǔn), 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35,當(dāng)時(shí)已經(jīng)按無票收入申報(bào)并提前繳納稅款480125.44元,當(dāng)時(shí)租賃合同沒有辦下來,沒有辦法申請(qǐng)超限量,所以今年4月申請(qǐng)的1650份超限量補(bǔ)開19年12月份的收入,如果4月發(fā)票全部開對(duì)是沒錯(cuò)的,關(guān)鍵是有一張開錯(cuò)了,已經(jīng)跨月了,稅款在12月份已領(lǐng)繳了,我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎,稅款的話轉(zhuǎn)到那個(gè)月里,還是怎么辦? 可以把我這張開廢的稅款,轉(zhuǎn)到五月份嗎?
我們是商管公司,是區(qū)管委會(huì)旗下集團(tuán)公司的子公司,承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃,自己沒有房產(chǎn),其他公司管理房產(chǎn),出租給商家還有一些公司員工短租,會(huì)收取租賃費(fèi),公攤能耗,給商家的一簽簽幾年的合同,前幾年免租金,后面幾年打折收,每年折扣不同,單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本,收入和支出匹配 問題1對(duì)于上述業(yè)務(wù),收租金,房產(chǎn)不是自己的,這個(gè)算啥服務(wù),用哪個(gè)稅率?公攤能耗尼,用哪個(gè),收取的水電費(fèi)用哪個(gè)?分別開具啥明目發(fā)票 問題2對(duì)于收取租金的,有的開票,有的不開票,租金一般一次會(huì)交一段時(shí)間的,有短租,有1,2年的,還有好幾年的,收取得租金啥時(shí)候交增值稅?啥時(shí)候交企業(yè)所得稅?不管開不開票,好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0,要求收入成本匹配,收入我要分批確認(rèn)嗎?增值稅一次交了,但是收入按合同期間來確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎? 問題三成本這塊,房產(chǎn)擁有者會(huì)一段時(shí)間給個(gè)成本明細(xì),他給我們200.套,我們就簽200套的合同,實(shí)際租出100套,那么成本我就分?jǐn)偭?,其?shí)收入和成本不匹配 問題四合同確定了,收入和成本的,但是既沒開票也沒收到票,我估怎么入賬?票來了怎么做
老師好,我這里是個(gè)體戶,按小規(guī)模納稅人季度報(bào)稅,9月15號(hào)辦的營業(yè)執(zhí)照,10月10日做的稅務(wù)登記,那是從明年的1月開始申報(bào)今年第四季度個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營所得的還是現(xiàn)在也要申報(bào)第三季度的呢個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營所得呢?如下2張圖。 我們主要是銷售紅酒和煙還有茶葉的,已經(jīng)購買稅控盤和領(lǐng)電子發(fā)票要開票的,那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會(huì)有優(yōu)惠些呢? 查賬征收的個(gè)人所得稅經(jīng)營所得稅中,我們的成本費(fèi)用是按實(shí)際的開支扣除,還是這些費(fèi)用都是要有發(fā)票才能作為有效開支進(jìn)行扣除呢?還有經(jīng)營者的固定扣除是多少呢?像專項(xiàng)扣除中的子女養(yǎng)育金這些都是要有憑證依據(jù)的還是隨意填寫呢? 我們是小規(guī)模納稅人開專票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎?還是季度銷售額不到30萬也可以免稅呢?
老師好,公司在電子稅務(wù)局收到了“企業(yè)所得稅作廢發(fā)票稅前扣除”風(fēng)險(xiǎn)提示,給了一個(gè)被作廢的成本票的發(fā)票代碼,和作廢發(fā)票總金額,讓公司自查反饋情況,公司沒有遇見過這樣的情況,想請(qǐng)教:1、提示只是針對(duì)2022年4季度的企業(yè)所得稅嗎?我需要查范圍只在成本票開票時(shí)間是2022年10-12月之間的發(fā)票?2、提示里只有被作廢成本票的代碼,沒有票號(hào),自查了收到的開票日期是2022年10-12月的成本票,有好多發(fā)票代碼都符合提示的發(fā)票代碼,不能判定哪張發(fā)票被作廢了,那這種情況電子稅務(wù)局哪個(gè)模塊可以查詢被作廢的發(fā)票號(hào)?還是說沒有辦法查詢,要一家家打電話問,如果對(duì)方說實(shí)話我們也沒有辦法嗎?有點(diǎn)不知道怎么自查!謝謝老師
老師,請(qǐng)問四季度時(shí)稅務(wù)規(guī)定將沒有用完的發(fā)票必須開具完才能改數(shù)電發(fā)票,開完后發(fā)現(xiàn)在四季度增值稅表申報(bào)表銷項(xiàng)表附表1里的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額有個(gè)0.05分,因?yàn)樗募径?收入,這個(gè)0.05分應(yīng)該是開票不小心出來的數(shù)字,那這個(gè)0.05分該怎么做分錄 備注: 這個(gè)是Uk開票換成數(shù)電票時(shí),Uk開票系統(tǒng)還存有空白余票,稅務(wù)規(guī)定空白余票必須全部開完才行,這些空白余票沒有發(fā)生全部是隨便開,所以這個(gè)月點(diǎn)開發(fā)現(xiàn)有個(gè)5分錢,而且這個(gè)是沒有票了,目前已經(jīng)換成數(shù)電發(fā)票了,目前怎么做賬?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
5年前的發(fā)票,現(xiàn)在開回來。稅務(wù)會(huì)不會(huì)有問題
超過五年了么 沒有就可以
超過了行還是不行?目前好像沒有超過
對(duì)的,是的,這個(gè)是5年以內(nèi)所得稅有這個(gè)限制,增值稅抵扣沒有限制。