中午好親,賬面上已經(jīng)沒有庫存商品了,就沒辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本了
用友軟件里的事,就是在我結(jié)賬的時候,軟件里邊兒有這個供銷存?之前跟蔡老師說的時候是按原材料。就進原材料庫,入成品進入成品庫。那么銷售也是一樣,出成品就出成品庫,出原材料就出原材料庫。但是我公司之前老會計他做的賬是,只要是購進他全進的原材料庫。只要是銷售無論是銷售的原材料還是銷售的成品,他全走的成品庫。一月份之前我還是這么做的,因為二月份疫情期間沒上班,就空姐的賬沒有業(yè)務(wù)發(fā)生。到三月份我就聽用友唐經(jīng)理和蔡老師說就是銷售什么就從哪個庫出。我就銷售原材料,我走原材料庫,銷售成品有成品庫,這個月我就是這么結(jié)的。但是我家之前那個老會計是那么接的。到月底結(jié)賬的時候,正常結(jié)這個帳,我該對賬的都對了。但是走到那月末處理的時候。就出問題了,他就讓我輸這個產(chǎn)成品的成本。那么產(chǎn)成品的成本在這之前那個老會計它干的時候。說軟件兒這個人告訴他。在我公司的這個銷售出庫單里面,結(jié)完帳以后,在銷售出庫單里面。就是自動顯示出這個成本價。根據(jù)銷售出庫單里邊的這個單價的這個成本價去回填產(chǎn)成品的這個成本。
公司在2015年有兩批物料在11月份的時候進來,發(fā)票已經(jīng)抵扣了,然后賬面也結(jié)算成本了,實際上這批貨當時存在問題,貨款上有爭議,后來合同沒履行,貨物沒有用完,大部分堆在倉庫了!現(xiàn)在需要把成本結(jié)轉(zhuǎn)出來,還有進項稅額轉(zhuǎn)出,怎么操作?
老師,您好。我們是商貿(mào)公司,購買回來的包裝桶其實在銷售貨物時已經(jīng)一起銷售了,以前入賬時入的庫存商品,進項發(fā)票抵扣了,與貨物一起銷售時沒有單獨計算結(jié)轉(zhuǎn)成本,現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)賬上掛著的庫商品(空桶)已經(jīng)沒有了的。請問這種情況我應(yīng)該怎么做會計處理呢?
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,存貨采用實際成本法核算,發(fā)出存貨采用先進先出法計價,銷售商品為企業(yè)的主營業(yè)務(wù)。2019年6月初,“庫存商品”科目余額為0。甲公司2019年6月發(fā)生的與存貨有關(guān)的業(yè)務(wù)如下: (1)當月生產(chǎn)完工驗收入庫乙產(chǎn)品1 500件,實際單位成本為200元;丙產(chǎn)品2 000件,實際單位成本100元。 (2)月末匯總的發(fā)出商品中,當月已實現(xiàn)銷售的乙產(chǎn)品300件;存放在展覽中心的乙產(chǎn)品10件;存放在門市部準備出售的丙產(chǎn)品500件;已經(jīng)完成銷售手續(xù),但購買單位還未提取的丙產(chǎn)品200件。 (3)月末對存貨進行清查,發(fā)現(xiàn)A原材料盤盈50千克,單價成本為20元;因管理不善造成外購B包裝物盤虧10個,單價成本為5元,相關(guān)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為6.5元。 (4)經(jīng)查,A原材料的盤盈未查明原因;B包裝物盤虧是由于保管員工作失誤導(dǎo)致的丟失,按公司規(guī)定,全部損失由保管員賠償,賠償款尚未收到。
甲公司為增值稅-般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,存貨采用實際成本法核算,發(fā)出存貨采用先進先出法計價,銷售商品為企業(yè)的主營業(yè)務(wù)。2019年6月初,“庫存商品”科目余額為0。甲公司2019年6月發(fā)生的與存貨有關(guān)的業(yè)務(wù)如下:(1)當月生產(chǎn)完工驗收入庫乙產(chǎn)品1500件,實際單位成本為200元;丙產(chǎn)品2000件,實際單位成本100元。(2)月末匯總的發(fā)出商品中,當月已實現(xiàn)銷售的乙產(chǎn)品300件;存放在展覽中心的乙產(chǎn)品10件;存放在門市部準備出售的丙產(chǎn)品500件;已經(jīng)完成銷售手續(xù),但購買單位還未提取的丙產(chǎn)品200件。(3)月末對存貨進行清查,發(fā)現(xiàn)A原材料盤盈50千克,單價成本為20元;因管理不善造成外購B包裝物盤虧10個,單價成本為5元,相關(guān)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為6.5元。(4)經(jīng)查,A原材料的盤盈未查明原因;B包裝物盤虧是由于保管員工作失誤導(dǎo)致的丟失,按公司規(guī)定,全部損失由保管員賠償,賠償款尚未收到。
老師,我這個月銷售了商品,我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)我的成本和庫存呢?
我上個2個月發(fā)工資都是一萬元,扣稅150元。我這個月發(fā)工資17000元。稅收是按第一檔百分之3還是按第二檔百分之10交稅呢?
老師商貿(mào)企業(yè)進項發(fā)票不抵扣可以做庫存,但是可以做成本嗎
老師,您好,民非小規(guī)模企業(yè),申報增值稅,政策小規(guī)模企業(yè)季度不超過30萬,是指的普票免增值稅還是專票也免交增值稅啊?比如4月及6月不含稅開具專票29萬,5月普票500,指免征500元的嗎?
老師,一般納稅人增值稅進項49863,銷項46320,月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)哈,不用交稅
老師,一般納稅人,取得的進項免稅發(fā)票99200,可以抵扣9個點,能我的入賬成本是多少,還是99200嗎?
老師,這道題得第二問,我再計算的時候用了最笨的辦法,就是把營業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)計算出來的,結(jié)果計算結(jié)果和答案不一致,這樣考試的話算不算對呢?
老師,這道題中我再計算每股股利的時候,我把發(fā)給員工的80萬股按照市價也算進去了,導(dǎo)致結(jié)果錯誤,我想問的是計算每股股利得時候應(yīng)該是股票股利和現(xiàn)金股利和除以在外發(fā)行得普通股股數(shù)對吧?我記得我原來做過類似的題,每股股利應(yīng)該是股利總額除以股數(shù)
請問3月剛成立得公司,沒有業(yè)務(wù)。第二季和第一季度報的財務(wù)報表一致。但是申報完之后才發(fā)現(xiàn)4月份有匯款三筆賬沒入賬,這種情況和這次申報有影響嘛?
你好老師小規(guī)模納稅人這季度的利潤總額是40893.23應(yīng)該交多少所得稅
可以先暫估入庫,按暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本,后期購貨進來再沖銷暫估
會計分錄您給我說怎么寫
或者是我現(xiàn)在寄一個進貨的成本,到下個月再補發(fā)票可以嗎
把進貨的總庫存記在四月份,這個月或者下個月補這個成本票可以嗎
或者是我現(xiàn)在寄一個進貨的成本,到下個月再補發(fā)票可以嗎。是的親,就是這個意思,我寫一下分錄
假設(shè)本月需要結(jié)轉(zhuǎn)成本100 借:庫存商品-暫估100 貸:應(yīng)付賬款100 借:主營業(yè)務(wù)成本100 貸:庫存商品100
下個月發(fā)票來了,先紅字沖暫估,再做正確的,假設(shè)下個月發(fā)票開具了120 借:庫存商品-暫估-100 貸:應(yīng)付賬款-100 借:庫存商品120 貸:應(yīng)付賬款120
把進貨的總庫存記在四月份,這個月或者下個月補這個成本票可以嗎。可以的,就是按上述暫估分錄處理就行
或者是我不進貨,因為貨還沒賣完,我把之前系做管理費用的4800的人工工資,記為成本可以嗎?符合制度嗎
不可以的,系統(tǒng)也比對,這樣風(fēng)險太大
那么不計成本,也不暫估成本,直接賣可以嗎
直接賣,只有收入沒有成本,容易被系統(tǒng)預(yù)警
如果季度申報財務(wù)報表時,本季度利潤表上有成本,可以,只是偶爾其中一個月沒有成本
可以把每月的4800的工資,分成300元做成本,4500做管理費用可以嗎
銷售的是外購的庫存商品,工資做成本,分錄咋做呀親
您的意思是說如果是自己生產(chǎn)的產(chǎn)品可以把員工工資做成本,但是外購的產(chǎn)品不可以是嗎
是的親,外購的是成品直接銷售的,外購的存貨成本就是購買價款、相關(guān)稅費和運費