中午好親,賬面上已經(jīng)沒有庫存商品了,就沒辦法結轉成本了
用友軟件里的事,就是在我結賬的時候,軟件里邊兒有這個供銷存?之前跟蔡老師說的時候是按原材料。就進原材料庫,入成品進入成品庫。那么銷售也是一樣,出成品就出成品庫,出原材料就出原材料庫。但是我公司之前老會計他做的賬是,只要是購進他全進的原材料庫。只要是銷售無論是銷售的原材料還是銷售的成品,他全走的成品庫。一月份之前我還是這么做的,因為二月份疫情期間沒上班,就空姐的賬沒有業(yè)務發(fā)生。到三月份我就聽用友唐經(jīng)理和蔡老師說就是銷售什么就從哪個庫出。我就銷售原材料,我走原材料庫,銷售成品有成品庫,這個月我就是這么結的。但是我家之前那個老會計是那么接的。到月底結賬的時候,正常結這個帳,我該對賬的都對了。但是走到那月末處理的時候。就出問題了,他就讓我輸這個產(chǎn)成品的成本。那么產(chǎn)成品的成本在這之前那個老會計它干的時候。說軟件兒這個人告訴他。在我公司的這個銷售出庫單里面,結完帳以后,在銷售出庫單里面。就是自動顯示出這個成本價。根據(jù)銷售出庫單里邊的這個單價的這個成本價去回填產(chǎn)成品的這個成本。
公司在2015年有兩批物料在11月份的時候進來,發(fā)票已經(jīng)抵扣了,然后賬面也結算成本了,實際上這批貨當時存在問題,貨款上有爭議,后來合同沒履行,貨物沒有用完,大部分堆在倉庫了!現(xiàn)在需要把成本結轉出來,還有進項稅額轉出,怎么操作?
老師,您好。我們是商貿(mào)公司,購買回來的包裝桶其實在銷售貨物時已經(jīng)一起銷售了,以前入賬時入的庫存商品,進項發(fā)票抵扣了,與貨物一起銷售時沒有單獨計算結轉成本,現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)賬上掛著的庫商品(空桶)已經(jīng)沒有了的。請問這種情況我應該怎么做會計處理呢?
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,存貨采用實際成本法核算,發(fā)出存貨采用先進先出法計價,銷售商品為企業(yè)的主營業(yè)務。2019年6月初,“庫存商品”科目余額為0。甲公司2019年6月發(fā)生的與存貨有關的業(yè)務如下: (1)當月生產(chǎn)完工驗收入庫乙產(chǎn)品1 500件,實際單位成本為200元;丙產(chǎn)品2 000件,實際單位成本100元。 (2)月末匯總的發(fā)出商品中,當月已實現(xiàn)銷售的乙產(chǎn)品300件;存放在展覽中心的乙產(chǎn)品10件;存放在門市部準備出售的丙產(chǎn)品500件;已經(jīng)完成銷售手續(xù),但購買單位還未提取的丙產(chǎn)品200件。 (3)月末對存貨進行清查,發(fā)現(xiàn)A原材料盤盈50千克,單價成本為20元;因管理不善造成外購B包裝物盤虧10個,單價成本為5元,相關增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為6.5元。 (4)經(jīng)查,A原材料的盤盈未查明原因;B包裝物盤虧是由于保管員工作失誤導致的丟失,按公司規(guī)定,全部損失由保管員賠償,賠償款尚未收到。
甲公司為增值稅-般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,存貨采用實際成本法核算,發(fā)出存貨采用先進先出法計價,銷售商品為企業(yè)的主營業(yè)務。2019年6月初,“庫存商品”科目余額為0。甲公司2019年6月發(fā)生的與存貨有關的業(yè)務如下:(1)當月生產(chǎn)完工驗收入庫乙產(chǎn)品1500件,實際單位成本為200元;丙產(chǎn)品2000件,實際單位成本100元。(2)月末匯總的發(fā)出商品中,當月已實現(xiàn)銷售的乙產(chǎn)品300件;存放在展覽中心的乙產(chǎn)品10件;存放在門市部準備出售的丙產(chǎn)品500件;已經(jīng)完成銷售手續(xù),但購買單位還未提取的丙產(chǎn)品200件。(3)月末對存貨進行清查,發(fā)現(xiàn)A原材料盤盈50千克,單價成本為20元;因管理不善造成外購B包裝物盤虧10個,單價成本為5元,相關增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為6.5元。(4)經(jīng)查,A原材料的盤盈未查明原因;B包裝物盤虧是由于保管員工作失誤導致的丟失,按公司規(guī)定,全部損失由保管員賠償,賠償款尚未收到。
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設一棟辦公大樓,工期預計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
為什么不是147呢?出售結轉公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結轉損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務報表,那我科目余額表應該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
上個月的工會經(jīng)費忘計提了 這個月可以補記一筆嗎?
您好!請問可以在你們平臺進行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認收入,成本票要年底收到,暫估的時候需要暫估原材料,再領用,還是直接借主營業(yè)務成本,貸應付賬款暫估
可以先暫估入庫,按暫估結轉成本,后期購貨進來再沖銷暫估
會計分錄您給我說怎么寫
或者是我現(xiàn)在寄一個進貨的成本,到下個月再補發(fā)票可以嗎
把進貨的總庫存記在四月份,這個月或者下個月補這個成本票可以嗎
或者是我現(xiàn)在寄一個進貨的成本,到下個月再補發(fā)票可以嗎。是的親,就是這個意思,我寫一下分錄
假設本月需要結轉成本100 借:庫存商品-暫估100 貸:應付賬款100 借:主營業(yè)務成本100 貸:庫存商品100
下個月發(fā)票來了,先紅字沖暫估,再做正確的,假設下個月發(fā)票開具了120 借:庫存商品-暫估-100 貸:應付賬款-100 借:庫存商品120 貸:應付賬款120
把進貨的總庫存記在四月份,這個月或者下個月補這個成本票可以嗎??梢缘?,就是按上述暫估分錄處理就行
或者是我不進貨,因為貨還沒賣完,我把之前系做管理費用的4800的人工工資,記為成本可以嗎?符合制度嗎
不可以的,系統(tǒng)也比對,這樣風險太大
那么不計成本,也不暫估成本,直接賣可以嗎
直接賣,只有收入沒有成本,容易被系統(tǒng)預警
如果季度申報財務報表時,本季度利潤表上有成本,可以,只是偶爾其中一個月沒有成本
可以把每月的4800的工資,分成300元做成本,4500做管理費用可以嗎
銷售的是外購的庫存商品,工資做成本,分錄咋做呀親
您的意思是說如果是自己生產(chǎn)的產(chǎn)品可以把員工工資做成本,但是外購的產(chǎn)品不可以是嗎
是的親,外購的是成品直接銷售的,外購的存貨成本就是購買價款、相關稅費和運費