小規(guī)模公司，去年進貨成本3000元，做了3000的庫存商品，每個月銷售時記銷售成本300元，這個月，沒有進貨，在賬面上的作為成本的庫存商品已經(jīng)沒有了，但是實際上，原材料還在，這個月在銷售的實際庫存還在，但是賬面上已經(jīng)每個月扣除成本300元扣完了，現(xiàn)在銷售貨還用記成本嗎
中午好親，賬面上已經(jīng)沒有庫存商品了，就沒辦法結轉成本了
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用友軟件里的事，就是在我結賬的時候，軟件里邊兒有這個供銷存？之前跟蔡老師說的時候是按原材料。就進原材料庫，入成品進入成品庫。那么銷售也是一樣，出成品就出成品庫，出原材料就出原材料庫。但是我公司之前老會計他做的賬是，只要是購進他全進的原材料庫。只要是銷售無論是銷售的原材料還是銷售的成品，他全走的成品庫。一月份之前我還是這么做的，因為二月份疫情期間沒上班，就空姐的賬沒有業(yè)務發(fā)生。到三月份我就聽用友唐經(jīng)理和蔡老師說就是銷售什么就從哪個庫出。我就銷售原材料，我走原材料庫，銷售成品有成品庫，這個月我就是這么結的。但是我家之前那個老會計是那么接的。到月底結賬的時候，正常結這個帳，我該對賬的都對了。但是走到那月末處理的時候。就出問題了，他就讓我輸這個產(chǎn)成品的成本。那么產(chǎn)成品的成本在這之前那個老會計它干的時候。說軟件兒這個人告訴他。在我公司的這個銷售出庫單里面，結完帳以后，在銷售出庫單里面。就是自動顯示出這個成本價。根據(jù)銷售出庫單里邊的這個單價的這個成本價去回填產(chǎn)成品的這個成本。
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公司在2015年有兩批物料在11月份的時候進來，發(fā)票已經(jīng)抵扣了，然后賬面也結算成本了，實際上這批貨當時存在問題，貨款上有爭議，后來合同沒履行，貨物沒有用完，大部分堆在倉庫了！現(xiàn)在需要把成本結轉出來，還有進項稅額轉出，怎么操作？
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老師，您好。我們是商貿(mào)公司，購買回來的包裝桶其實在銷售貨物時已經(jīng)一起銷售了，以前入賬時入的庫存商品，進項發(fā)票抵扣了，與貨物一起銷售時沒有單獨計算結轉成本，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)賬上掛著的庫商品（空桶）已經(jīng)沒有了的。請問這種情況我應該怎么做會計處理呢？
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甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，存貨采用實際成本法核算，發(fā)出存貨采用先進先出法計價，銷售商品為企業(yè)的主營業(yè)務。2019年6月初，“庫存商品”科目余額為0。甲公司2019年6月發(fā)生的與存貨有關的業(yè)務如下： （1）當月生產(chǎn)完工驗收入庫乙產(chǎn)品1 500件，實際單位成本為200元；丙產(chǎn)品2 000件，實際單位成本100元。 （2）月末匯總的發(fā)出商品中，當月已實現(xiàn)銷售的乙產(chǎn)品300件；存放在展覽中心的乙產(chǎn)品10件；存放在門市部準備出售的丙產(chǎn)品500件；已經(jīng)完成銷售手續(xù)，但購買單位還未提取的丙產(chǎn)品200件。 （3）月末對存貨進行清查，發(fā)現(xiàn)A原材料盤盈50千克，單價成本為20元；因管理不善造成外購B包裝物盤虧10個，單價成本為5元，相關增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為6.5元。 （4）經(jīng)查，A原材料的盤盈未查明原因；B包裝物盤虧是由于保管員工作失誤導致的丟失，按公司規(guī)定，全部損失由保管員賠償，賠償款尚未收到。
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甲公司為增值稅-般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，存貨采用實際成本法核算，發(fā)出存貨采用先進先出法計價，銷售商品為企業(yè)的主營業(yè)務。2019年6月初，“庫存商品”科目余額為0。甲公司2019年6月發(fā)生的與存貨有關的業(yè)務如下:(1)當月生產(chǎn)完工驗收入庫乙產(chǎn)品1500件，實際單位成本為200元;丙產(chǎn)品2000件，實際單位成本100元。(2)月末匯總的發(fā)出商品中，當月已實現(xiàn)銷售的乙產(chǎn)品300件;存放在展覽中心的乙產(chǎn)品10件;存放在門市部準備出售的丙產(chǎn)品500件;已經(jīng)完成銷售手續(xù)，但購買單位還未提取的丙產(chǎn)品200件。(3)月末對存貨進行清查，發(fā)現(xiàn)A原材料盤盈50千克，單價成本為20元;因管理不善造成外購B包裝物盤虧10個，單價成本為5元，相關增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為6.5元。(4)經(jīng)查，A原材料的盤盈未查明原因;B包裝物盤虧是由于保管員工作失誤導致的丟失，按公司規(guī)定，全部損失由保管員賠償，賠償款尚未收到。
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老師，我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入，貸方余額和貸方的金額相同，這樣對嗎？
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老師這是怎么回事，麻煩說一下
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2（2018單）.20×6年3月5日，甲公司開工建設一棟辦公大樓，工期預計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設所需要的資金，甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元，借款期限為2年，年利率為 7%(與實際利率相同），借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日，甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財，共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工，達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，甲公司20×7年度應予資本化的利息金額是（ ）。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金，專門借款不能按照1.1日開始計算
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可以先暫估入庫，按暫估結轉成本，后期購貨進來再沖銷暫估
會計分錄您給我說怎么寫
或者是我現(xiàn)在寄一個進貨的成本，到下個月再補發(fā)票可以嗎
把進貨的總庫存記在四月份，這個月或者下個月補這個成本票可以嗎
或者是我現(xiàn)在寄一個進貨的成本，到下個月再補發(fā)票可以嗎。是的親，就是這個意思，我寫一下分錄
假設本月需要結轉成本100 借：庫存商品-暫估100 貸：應付賬款100 借：主營業(yè)務成本100 貸：庫存商品100
下個月發(fā)票來了，先紅字沖暫估，再做正確的，假設下個月發(fā)票開具了120 借：庫存商品-暫估-100 貸：應付賬款-100 借：庫存商品120 貸：應付賬款120
把進貨的總庫存記在四月份，這個月或者下個月補這個成本票可以嗎?？梢缘?，就是按上述暫估分錄處理就行
或者是我不進貨，因為貨還沒賣完，我把之前系做管理費用的4800的人工工資，記為成本可以嗎？符合制度嗎
不可以的，系統(tǒng)也比對，這樣風險太大
那么不計成本，也不暫估成本，直接賣可以嗎
直接賣，只有收入沒有成本，容易被系統(tǒng)預警
如果季度申報財務報表時，本季度利潤表上有成本，可以，只是偶爾其中一個月沒有成本
可以把每月的4800的工資，分成300元做成本，4500做管理費用可以嗎
銷售的是外購的庫存商品，工資做成本，分錄咋做呀親
您的意思是說如果是自己生產(chǎn)的產(chǎn)品可以把員工工資做成本，但是外購的產(chǎn)品不可以是嗎
是的親，外購的是成品直接銷售的，外購的存貨成本就是購買價款、相關稅費和運費