甲單位需要繳納相關(guān)稅費(fèi): 房產(chǎn)稅:按租金收入從租計(jì)征(稅率 12%),因?qū)嶋H出租并取得收入,作為使用人及收益方需繳納。 城鎮(zhèn)土地使用稅:按實(shí)際占用土地面積及當(dāng)?shù)囟愵~標(biāo)準(zhǔn)繳納,因?qū)嶋H管理使用土地,屬于納稅人。 直接按規(guī)定申報(bào)即可
我們是商管公司,是區(qū)管委會(huì)旗下集團(tuán)公司的子公司,承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃,自己沒(méi)有房產(chǎn),其他公司管理房產(chǎn),出租給商家還有一些公司員工短租,會(huì)收取租賃費(fèi),公攤能耗,給商家的一簽簽幾年的合同,前幾年免租金,后面幾年打折收,每年折扣不同,單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本,收入和支出匹配 問(wèn)題1對(duì)于上述業(yè)務(wù),收租金,房產(chǎn)不是自己的,這個(gè)算啥服務(wù),用哪個(gè)稅率?公攤能耗尼,用哪個(gè),收取的水電費(fèi)用哪個(gè)?分別開(kāi)具啥明目發(fā)票 問(wèn)題2對(duì)于收取租金的,有的開(kāi)票,有的不開(kāi)票,租金一般一次會(huì)交一段時(shí)間的,有短租,有1,2年的,還有好幾年的,收取得租金啥時(shí)候交增值稅?啥時(shí)候交企業(yè)所得稅?不管開(kāi)不開(kāi)票,好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0,要求收入成本匹配,收入我要分批確認(rèn)嗎?增值稅一次交了,但是收入按合同期間來(lái)確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎? 問(wèn)題三成本這塊,房產(chǎn)擁有者會(huì)一段時(shí)間給個(gè)成本明細(xì),他給我們200.套,我們就簽200套的合同,實(shí)際租出100套,那么成本我就分?jǐn)偭耍鋵?shí)收入和成本不匹配 問(wèn)題四合同確定了,收入和成本的,但是既沒(méi)開(kāi)票也沒(méi)收到票,我估怎么入賬?票來(lái)了怎么做
請(qǐng)問(wèn)老師,甲公司名下有房產(chǎn)7處,甲公司全部無(wú)償給予子公司使用,甲公司將7處房產(chǎn)全部繳納了房產(chǎn)稅進(jìn)40萬(wàn)元。沒(méi)有與子公司簽訂任何的協(xié)議。甲公司同時(shí)也擁有上級(jí)單位給分配無(wú)償使用的房產(chǎn)20處,甲公司全部將這20處用來(lái)出租了,收取的租金全部歸甲公司所有,但是這部分租金收入,因?yàn)榉慨a(chǎn)不歸甲公司所有因此沒(méi)有繳納房產(chǎn)稅。請(qǐng)問(wèn)老師上面描述的處理方法是否正確呢?謝謝您從稅的角度給予風(fēng)險(xiǎn)分析。
請(qǐng)問(wèn)老師:1.我們出租固定資產(chǎn)獲得收入,相應(yīng)的出租固定資產(chǎn)成本都有什么?例如該部分房產(chǎn)稅和該部分固定資產(chǎn)累計(jì)折舊?有做相應(yīng)成本的必要嗎? 2.期間費(fèi)用明細(xì)表:我們單位設(shè)置了車輛科目,里面有車輛的保險(xiǎn)費(fèi)和日常維修,年底是否要調(diào)到所得稅匯算清繳的修理和保險(xiǎn)里?購(gòu)置費(fèi)是日常的硒鼓、A4紙等辦公消耗品采購(gòu),是否歸類到辦公費(fèi)更合適,而不是歸集到管理費(fèi)-其他,同樣還有物業(yè)費(fèi)等,這樣其他的金額不會(huì)太大。
老師,我公司是村集體企業(yè),我公司運(yùn)營(yíng)的便民市場(chǎng)正在建設(shè)中,市場(chǎng)建設(shè)總體承包給了一個(gè)總承包公司,建筑施工有搭建鋼結(jié)構(gòu)大棚,出租攤位,有門臉?lè)浚仙蟼€(gè)月預(yù)收了租金200萬(wàn),這個(gè)月交付使用攤位30個(gè),門臉?lè)?0間,期間我公司給工程承包公司預(yù)付了工程款300萬(wàn),那這個(gè)月我就要確認(rèn)30個(gè)攤位和50間門臉?lè)康氖杖?,(我公司是一般納稅人公司)有收入了就要開(kāi)進(jìn)來(lái)發(fā)票,才能抵扣增值稅,抵企業(yè)所得稅,那老師,市場(chǎng)還在建設(shè)中,沒(méi)有都完工呢,我讓總承包公司給我公司開(kāi)進(jìn)來(lái)工程款的專項(xiàng)發(fā)票,需要對(duì)方給我在發(fā)票備注哪些完工的門臉?lè)亢蛿偽?,或者其他的嗎,只有完工了,才能?jì)入固定資產(chǎn),才能計(jì)提累計(jì)折舊,才能轉(zhuǎn)入成本 請(qǐng)問(wèn),老師,便民市場(chǎng)這些業(yè)務(wù)涉及到哪些科目,怎么入賬,入賬流程告訴我一下,謝謝老師
請(qǐng)問(wèn)老師,乙公司是甲集團(tuán)下面的一家房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司,負(fù)債把甲集團(tuán)其他子公司或者是遺留的房屋,的房屋出租工作,乙公司名下是沒(méi)有房屋的,收上來(lái)的房租收入,都在乙公司這里做收入的。請(qǐng)問(wèn)老師乙公司需要根據(jù)收入全額申報(bào)從租的房產(chǎn)稅么?如果房屋所有人按照從價(jià)繳納了房產(chǎn)稅,乙單位無(wú)償使用并出租的,針對(duì)這部分的收入還需要繳納房產(chǎn)稅嗎?
企業(yè)所得稅,資產(chǎn)5,000萬(wàn)以下,可以享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策。指的是營(yíng)業(yè)執(zhí)照上注冊(cè)資本?還是資產(chǎn)負(fù)債表里面的資產(chǎn)合計(jì)數(shù)?如果超出資產(chǎn)5,000萬(wàn),要如何減資呢?
本公司小規(guī)模納稅人 商鋪出租收入(普票收入) 2025年4月、5、6 月不含稅收入116550.05 增值稅 5827.75 增值稅(增值稅是在3月份收到預(yù)付款租賃借 銀行存款 貸:預(yù)收賬款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅) 小規(guī)模納稅人季度未達(dá)起征點(diǎn)5827.75 借:應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入——增值稅免稅收入5827.75 老師我這樣寫(xiě)對(duì)不?
老師進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,本年:借庫(kù)存 10000貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)10000上年度已結(jié)轉(zhuǎn)成本:借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)5000貸應(yīng)交增值稅—(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅:借應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)15000貸應(yīng)交稅—未交增值稅15000 我們這是因?yàn)楸驹鲁隹诹嗽O(shè)備,有免稅要把所有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣完,那結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅—未交增值稅15000,還需不需要交稅?要怎么處理?
小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)流程中的抄,具體怎么匯總上傳?
21年22年的工資當(dāng)時(shí)已經(jīng)申報(bào)了,24年才發(fā)放,做24年匯算21年22年工資要調(diào)減嗎
7月7日申報(bào)了財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅,7月10日進(jìn)行更改,然后在稅務(wù)局的 我的查詢里財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)查詢 錄入日期還是7日的時(shí)間和數(shù)據(jù),老師為什么
A公司報(bào)價(jià)單是200元。B公司報(bào)價(jià)是400元。c公司報(bào)價(jià)是700元。這樣算是規(guī)律性報(bào)價(jià)嗎?
暢捷通財(cái)務(wù)軟件固定資產(chǎn)卡片錄入后,我是自己填寫(xiě)的分錄,不是生成的固定資產(chǎn)購(gòu)入分錄有什么影響嗎
老師,銷售部寫(xiě)了一張費(fèi)用報(bào)銷單,上面寫(xiě)的是貨車加油的油錢 價(jià)稅合計(jì)一共是880元,發(fā)票是普通發(fā)票不能抵 這個(gè)怎么記賬?
原材料發(fā)委外加工,沒(méi)有發(fā)票,對(duì)方是個(gè)人的,沒(méi)有辦法開(kāi)票,怎么記賬?
請(qǐng)問(wèn)老師,為什么不是按照從價(jià)呢?
房屋的所有權(quán)人找不到,沒(méi)有房產(chǎn)證,所以沒(méi)有土地的面積也不知道房屋的價(jià)格。計(jì)稅依據(jù)怎么確定呢?
出租了就從租 但是深圳的話基本都是從價(jià) 不從租
房屋的所有權(quán)人找不到,沒(méi)有房產(chǎn)證,所以沒(méi)有土地的面積也不知道房屋的價(jià)格。計(jì)稅依據(jù)怎么確定呢?
你是哪里的呢?深圳?
北京的企業(yè)
這個(gè)以租計(jì)征就好了
土地使用稅的面積呢 單位自行測(cè)量計(jì)算嗎
這個(gè)不是有租賃合同嗎?合同上應(yīng)該都有
看了一下合同,沒(méi)有寫(xiě)面積的。
租入房產(chǎn)不用交土地使用稅
不是租入的,都是因?yàn)檎也坏椒慨a(chǎn)所有權(quán)人,是無(wú)租的。
那就量一下占地面積吧