老師您好，我們賬上掛的是欠對方公司的款205680.88元，然后9月對方借了我們公司的錢100萬，然后我在9月做了2筆分錄。第一筆是先還掉借對方的205680.88元，分錄是借：其他應(yīng)付款貸：銀行存款。第二筆是剩下的錢794319.12元，我給對方掛賬了，意思是對方欠我們的。分錄是借：其他應(yīng)付款，貸銀行存款。 這樣下來后我的資產(chǎn)負(fù)債表其他應(yīng)付款是負(fù)數(shù)了，我感覺不合適，麻煩您看下合適不，謝謝老師

老師，我們公司租辦公樓合同期間是3年，先付了一年房租20萬元，以后每年都付20萬元，現(xiàn)在新準(zhǔn)則租賃會計分錄我該怎么做??？使用權(quán)資產(chǎn)還有租賃負(fù)債都不知道怎么用

老師，新租賃總則：先用銀行支付了一筆2萬，可以做借：預(yù)付賬款2 貸：銀行存款2 這里的現(xiàn)金流預(yù)付賬款，支付其他與籌資活動相關(guān) 等到月末的時候做一筆登錄 借：租賃負(fù)債-應(yīng)付租賃付款額 3 預(yù)付賬款2 應(yīng)付賬款1 這樣做分錄對嗎 還是第一筆需要改為借：銀行存款2 貸：租賃負(fù)債-應(yīng)付租賃付款額

老師，請教一個工作上碰到的問題，業(yè)務(wù)描述：A公司2023年3月與和B公司簽訂車輛融資租賃合同，車輛為總租金為518820元，分24期支付，第1-4期租金為15520元，第5-12期租金為16720元，第13-24期租金為17520元，總計406080， 1、A公司租賃開始日： 借：固定資產(chǎn)--融資租入固定資產(chǎn)409057（B公司提供的購入車款+購置稅）是不是和上面的406080相比，用406080？ 未確認(rèn)融資費用 2者之差 　 貸：長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款(最低租賃付款額) 518820 2、支付第一筆保證金時： 3、借：長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 112740 4、貸：銀行存款112740 5、支付第一期租金： 借：長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款 15520（按合同約定第一筆租金款，也是發(fā)票金額） 貸：銀行存款 15520 3、收到第一期和運融資租賃費專用發(fā)票時：計提融資租賃資產(chǎn)的折舊（安租期24期算）： 借：管理費用-融資租入固定資產(chǎn)折舊 15520（發(fā)票金額，貸：累計折舊，但是我們按入賬固定資產(chǎn)算出的折舊是406080*0.95/24-16074，這2者之間的差額怎么處理

老師您好，我公司投資一家全資子公司，付投資款的時候，分錄，借，長期股權(quán)投資100萬元，貸銀行存款100萬元?，F(xiàn)在這家全資子公司破產(chǎn)清算了，賬上款還負(fù)債后還余下5萬元。這個款是打回母公司，那我怎么寫分錄？？謝謝老師。公司執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則。