你好，需要把應(yīng)當(dāng)計提的折舊補計提 借：以前年度損益調(diào)整 管理費用等科目 貸：累計折舊

需要補提折舊。以前年度忘了計提折舊屬于前期差錯，一般通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目進(jìn)行處理，具體步驟如下： 計算補提金額：按照固定資產(chǎn)的原值、預(yù)計凈殘值、預(yù)計使用年限和已使用時間，用合適的折舊方法（如直線法、雙倍余額遞減法等）算出應(yīng)補提的折舊額。 進(jìn)行賬務(wù)處理： 補提折舊時： 執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)，借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計折舊； 執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)，借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：累計折舊。 調(diào)整所得稅費用（若涉及）：如果補提折舊影響了以前年度的應(yīng)納稅所得額，需要調(diào)整相應(yīng)的所得稅費用。執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交所得稅（或遞延所得稅資產(chǎn)等科目） 貸：以前年度損益調(diào)整 ；執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不進(jìn)行追溯調(diào)整所得稅費用。 結(jié)轉(zhuǎn) “以前年度損益調(diào)整”（僅企業(yè)會計準(zhǔn)則適用）：上述處理后，將 “以前年度損益調(diào)整” 科目的余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 —— 未分配利潤”，借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整（若 “以前年度損益調(diào)整” 為貸方余額則做相反分錄） 。 固定資產(chǎn)報廢處理： 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理：借：固定資產(chǎn)清理 、累計折舊 、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（若有） 貸：固定資產(chǎn) 。 處置報廢取得收入（若有）：借：現(xiàn)金 / 銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理 、應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 。 清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn)：若為凈損失，借：營業(yè)外支出 —— 非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失） 貸：固定資產(chǎn)清理 ；若為凈收益，借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入 —— 非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得） 。 在稅務(wù)處理上，補提的折舊在做出專項申報及說明后，準(zhǔn)予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認(rèn)期限不得超過 5 年。

學(xué)員朋友您好，借：以前年度損益調(diào)整- 折舊費，貸：累計折舊，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-

如果適用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，可以就在今年入賬。同時，以前年度的折舊，也是一次性做入今年的哈

你好，這個借庫存商品，貸固定資產(chǎn) 然后折舊，需要做紅字分錄沖減