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6月份購入固定資產,沒有折舊,7月份開始折舊 現在申報企業(yè)所得稅,是不是不能一次性扣除,需要等第三季度的企業(yè)所得稅申報表,再填寫一次性扣除?

2025-07-09 14:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-09 14:26

你好,是的。是7月才可以

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快賬用戶3555 追問 2025-07-09 14:28

也就是說,現在比如說固定資產15萬,現在填寫的話,原值15萬。但是折舊的地方,賬載金額和稅務折舊的金額其實都是0,但是系統要求必須大于0,等于不能填 等10月份申報企業(yè)所得稅,再一次性扣除

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齊紅老師 解答 2025-07-09 14:31

你好,你現在可以都不填。

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快賬用戶3555 追問 2025-07-09 14:32

也就是本期都是0,那個加速折舊的表不填,10月份有了折舊再申報

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齊紅老師 解答 2025-07-09 14:33

你好,對的,你先都不用填。

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快賬用戶3555 追問 2025-07-09 14:33

沒有填,就是相當于就沒有這個加速折舊的事,正常申報 10月份再說

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齊紅老師 解答 2025-07-09 14:34

你好,對的,就是這樣。

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快賬用戶3555 追問 2025-07-09 14:36

好的,老師,這個表的數據,我有點不太清楚,原值就是買的時候的價格,然后賬載折舊,就是7+8+9的三個月折舊,我們計算折舊是3年,殘值5% 然后稅務折舊這個是怎么寫?考慮殘值么?折舊也是3年

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齊紅老師 解答 2025-07-09 14:40

你好,你直線法折舊的話是要考慮殘值的。

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快賬用戶3555 追問 2025-07-09 14:41

稅務的折舊那等于說跟我們賬面折舊相同?我們就是按照稅務那個3年,5%折舊的,那就是一樣,對吧?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 14:42

你好,是的,這個是一樣的。

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